证券时报多媒体数字报

  本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  苏州胜利精密制造科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2016年6月1日收到深圳证券交易所《关于对苏州胜利精密制造科技股份有限公司2015年年报的问询函》【中小板年报问询函（2016）第239 号】，公司对问询函所列问题进行了认真的核查，现将问询情况回复并公告如下：

  1、报告期，你公司实现归属于上市公司股东的净利润（以下简称“净利润”）2.65亿元，较上年同期增长89%，经营活动产生的现金流量净额为-3.92亿元，较上年同期下降143%，请分析经营活动产生的现金流量净额大幅下降且与净利润变动趋势相反的原因。

  答复：公司2015年归属于上市公司股东的净利润与经营活动产生的现金流量净额的差异比较如下：

  单位：万元

  ■

  2015年度，公司经营活动产生的现金流量净额较归属于上市公司股东的净利润低65,666.09万元，扣除坏账准备、折旧摊销及财务费用等影响金额14,713.45万元，以及经营性应付增加5,094.10万，主要系存货增加10,937.98万元，经营性应收增加76,320.71万元,主要原因分析如下：

  1.存货余额：并购新公司导致存货增加。新合并公司自合并日至期末存货增加14,357.6万元。如，新并子公司南京德乐下半年扩大了业务规模，为保障公司销售适当增加备货库存约9,466.84万元。

  2.应收账款：开拓新市场、新客户，业务扩张迅速所致。原合并范围内的公司增加6,078.12万元，主要因为合肥胜利的销售规模整体实现增长及安徽胜利进行试生产等；新并企业自合并日至报告期末增加应收款9,638.60万元，主要因为南京德乐业务规模迅速扩大。

  3.预付账款：南京德乐自合并日至报告期末预付款增加25,017.72万元。南京德乐是智能终端产品的直销商，按行业惯例采购需支出预付款，在新客户导入、由省包转国包的升级等因素的影响下，南京德乐营业收入增长较大，预付款也随之较快增长。

  综上所述，公司主营业务持续快速发展，应收账款和存货等余额的增速超过应付账款及应付票据等的增速，导致经营活动产生的现金流量净额低于归属于上市公司股东的净利润。

  2、报告期末，你公司按照账龄分析法计提坏账准备的应收账款余额为18.68亿元，你公司采用3类账龄组合计提坏账准备，请说明3类账龄组合的确定依据以及计提比例与重要会计政策及会计估计中披露的计提比例不一致的原因。

  答复：

  1、 公司年报所披露的，按账龄分析方法计提坏账准备的会计政策和会计估计如下：

  按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

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  组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

  ■

  2、公司实际账龄分析法计提坏账准备除上述披露内容之外，另外两种帐龄计提方式在年报中未完整披露,现补充披露如下。

  账龄组合②（苏州市智诚光学科技有限公司和苏州富强科技有限公司、苏州捷力新能源材料有限公司、福清福捷塑胶材料有限公司），采用账龄分析法计提坏账准备的：

  ■

  账龄组合③（南京德乐科技股份有限公司），采用账龄分析法计提坏账准备的：

  ■

  3类账龄组合的确定依据以及计提比例与会计政策解释如下：

  1、公司原主体采用原账龄组合①计提坏账准备,会计政策没有变化。

  2、新增加的账龄组合②和账龄组合③计提坏账准备与原账龄组合①计提坏账准备不一致的原因,主要是由于新收购公司主营业务及客户群差异较大。南京德乐公司为客户提供移动终端设备的渠道整合服务，富强科技为客户定制化智能制造整体服务方案，苏州捷力为锂电池客户提供湿法隔膜，智诚光学为客户提供盖板玻璃，福清福捷的客户主要为福建捷联电子有限公司及捷星显示科技（福建）有限公司。因此，本年度新收购的公司适用新增加的账龄组合②和账龄组合③计提坏账准备。

  3、公司年报审计单位天衡会计师事务所认为：“本所认为，苏州胜利精密制造科技股份有限公司对于2015年新增加的业务，公司根据其以前年度按账龄段及信用风险划分的应收账款组合的实际损失率为基础，确定不同的坏账计提比例而增加相应的会计估计，符合会计准则的相关规定，不属于会计估计变更。”

  3、应收账款、其他应收款科目附注中披露报告期计提坏账准备金额分别为5,054万元、-300万元，合计计提坏账准备4,754万元，请说明计提坏账准备金额与利润表资产减值损失明细中坏账损失发生额537万元存在较大差异的原因。

  答复：应收账款坏账准备5,054万元为本年新收购公司南京德乐、富强科技、智诚光学、苏州捷力和福清福捷合并增加的原有应收账款坏账准备与报告期计提坏账准备合计金额，此金额并不是报告期坏帐准备计提金额，由于填报时理解有误把合并增加的坏帐准备也包含了，导致计提坏账准备金额与利润表资产减值损失明细中坏账损失发生额537万元存在较大差异。

  实际本报告期内实际计提的应收账款坏准备金额为837万、其他应收款坏账准备金额为-300万元，合计计提坏帐准备金额为537万元，与资产减值损失中坏账损失发生额537万一致。

  4、报告期末，你公司预付账款余额为6.66亿元，较上年末增长241%。请说明预付款项较上年增幅较大的主要原因、报告期末前五名预付对象与你公司是否存在关联关系，并说明预付款项是否按照合同约定条款付款、是否存在提前付款情况、预付对象是否存在未按期供货等违约情况。

  答复：预付款项较上年增幅较大主要原因是新收购企业南京德乐预付款增加5.4亿元产生的,期末预付账款前五名如下:

  单位：元

  ■

  以上公司与本公司不存在关联关系。上述款项均为移动终端设备采购。根据行业惯例移动终端设备采购都存在预付款较大的特点。随着新品牌客户的导入以及部分品牌由省包转国包，南京德乐营业收入增长较大，同比预付款也增长较大。

  南京德乐作为渠道商在向制造商或上游供应商采购时会按合同条款支付一定比例的预付款给对方。预付款中魅族科技有2.5亿，魅族科技是南京德乐下半年新导入的国内总代理品牌商，下半年南京德乐与魅族科技签定60万台手机的采购合同，合同条款规定最小起订量为不少于60万台，魅族科技会按照南京德乐未来订单的预测需求供货，按合同条款南京德乐12月31日前需预付27万台货款。南京德乐对款项的支付均是按照与对方的合同约定的进度进行支付，不存在提前支付及未按期供货的违约情况。

  5、报告期末，你公司其他应收款余额为1.36亿元，较上年末增长1,385%。请对以下其他应收款相关事项作出说明：

  （1）报告期末其他应收款较上年增幅较大的原因；

  答复：其他应收款本期较上年同期增加1.36亿元，主要是新收购企业合并所导致其他应收款较上年同期增加1.34亿元,其中主要为南京德乐增加8527万是应收客户返利款；苏州捷力增加3604万其中主要是WISE LIGHT (HONG KONG) LTD设备供应商取消合同由预付款转为其他应收款。

  （2）报告期末其他应收款中应收返利款为7,150万元，请说明形成原因及确认依据；

  答复：其他应收款中应收返利款为南京德乐移动终端设备采购所取得的返利收入。南京德乐根据与供应商的约定进行设备采购，采购后按照供应商的返利政策经供应商确认后，确认返利收入的实现。截止报告日，南京德乐已收到供应商的返利为2,864万元。

  （3）报告期末应收WISE LIGHT (HONG KONG) LTD往来款3,462万元的形成原因、部分账龄超过1年的原因，以及是否存在属于财务资助的款项，如是，请说明履行的审议程序和披露义务情况；

  答复：WISE LIGHT (HONG KONG) LTD为设备供应商，苏州捷力向该公司采购设备，后因技术的更新，取消了合同转为其他应收款，至年报披露时，该款项尚未收回，此业务发生在公司收购苏州捷力前，因上述预付设备采购款支付方式为美金，公司申请退款时距付款日已超180天，上述退款需经外汇管理局审批后方可退款，公司预计在2016年6月30日前收回此款项。公司经自查，上述应收账款的支付及账龄超一年的款项不存在财务资助行为。

  （4）报告期末按照账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账面余额为1.39亿元，你公司采用3类账龄组合计提坏账准备，请说明3类账龄组合的确定依据以及计提比例与重要会计政策及会计估计中披露的计提比例不一致的原因；

  答复：1、公司年报披露的，按账龄分析方法计提坏账准备的会计政策和会计估计如下：

  按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

  ■

  组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

  ■

  2、公司实际账龄分析法计提坏账准备除上述披露内容之外，另外两种帐龄计提方式在年报中未完整披露,现补充披露如下。

  账龄组合②（苏州市智诚光学科技有限公司和苏州富强科技有限公司、苏州捷力新能源材料有限公司、福清福捷塑胶材料有限公司），采用账龄分析法计提坏账准备的：

  ■

  账龄组合③（南京德乐科技股份有限公司），采用账龄分析法计提坏账准备的：

  ■

  3类账龄组合的确定依据以及计提比例与会计政策解释如下：

  1、公司原主体采用原账龄组合①计提坏账准备,会计政策没有变化。

  2、新增加的账龄组合②和账龄组合③计提坏账准备与原账龄组合①计提坏账准备不一致的原因,主要是由于新收购公司主营业务及客户群差异较大。南京德乐公司为客户提供移动终端设备的渠道整合服务，富强科技为客户定制化智能制造整体服务方案，苏州捷力为锂电池客户提供湿法隔膜，智诚光学为客户提供盖板玻璃，福清福捷的客户主要为福建捷联电子有限公司及捷星显示科技（福建）有限公司。因此，本年度新收购的公司适用新增加的账龄组合②和账龄组合③计提坏账准备。

  3、公司年报审计单位天衡会计师事务所认为：“本所认为，苏州胜利精密制造科技股份有限公司对于2015年新增加的业务，公司根据其以前年度按账龄段及信用风险划分的应收账款组合的实际损失率为基础，确定不同的坏账计提比例而增加相应的会计估计，符合会计准则的相关规定，不属于会计估计变更。”

  （5）报告期末按照余额百分比法计提坏账准备的其他应收款余额为831万元，坏账准备计提比例为5%，重要会计政策及会计估计中披露，按余额百分比法计提坏账准备的其他应收款，坏账准备的计提比例为2%，请说明坏账准备实际计提比例与会计政策不一致的原因。

  答复：1、公司年报披露的，应收账款计提坏账准备的会计政策和会计估计如下：

  组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

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  2、公司实际余额按照百分比法计提坏账准备，除上述披露内容之外，本年新收购五家子公司，所增加的余额百分比的计提比例，在年报中未完整披露,现补充披露如下。

  按余额百分比法坏账准备的计提政策：

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  报告期末按照余额百分比法计提坏账准备的其他应收款余额为 ：

  1：集团内客户余额因合并报表全部抵销完毕，期未余额为0元。

  2：电信保证金余额为831万元，坏账准备余额为415.5万元，坏账计提比例为5%。

  综合以上两项，按照余额百分比法计提坏账准备的其他应收款余额为831万元，坏账准备计提比例为5%。

  新增加的按余额百分比法计提坏账准备与原计提坏账准备不一致的原因，及会计政策解释如下：

  1、公司原主体采用2%计提坏账准备,会计政策没有变化。

  2、新增加的余额百分比计提比例分别为0%和5%,主要是由于新收购公司主营业务及客户群差异较大。南京德乐公司为客户提供移动终端设备的渠道整合服务，电信保证金适用5%、集团内客户适用0%；富强科技为客户定制化智能制造整体服务方案，苏州捷力为锂电池客户提供湿法隔膜，智诚光学为客户提供盖板玻璃，集团内客户均适用0%。因此，本年度新收购的公司，适用新的坏账准备计提比例。(下转B26版)