(上接A31版)

  以上缺口性分析基于金融资产和负债（除以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债外），预计一年内利率变动对净利息收入影响。

  上述分析基于以下假设：所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均假设在有关期间中间重新定价或到期，以及收益率曲线随利率变化而平行移动。

  由于基于上述假设，利率增减导致本集团净利息收入及权益的实际可能与此敏感性分析的结果存在一定差异。

  2、 汇率风险

  外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团的大部分业务是人民币业务，此外有美元、港币和其他外币业务。本集团目前的外汇业务主要为结售汇业务。因此本集团外汇风险主要来源于代客业务的资产负债币种错配导致的货币头寸错配。

  为管理汇率风险，本集团主要是通过即期和远期外汇交易及借贷间币种的匹配，同时通过设定外汇敞口限额、外汇头寸当天平补等方式进行规避和控制外汇敞口产生的汇率风险。本集团对各种外币的日交易量及结存量进行严密监控，下表分币种列示了本集团及本行各资产负债项目在资产负债表日的余额及各主要外币汇率风险敞口。

  （1）本集团

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  （2）本行

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  ■

  （3）基于上述外汇头寸的分析，本集团（本行）采用敏感性测试衡量银行价值对外汇汇率变动的敏感性。假定各外币对人民币汇率变动5%时各资产负债表日的影响：

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  本集团在进行上述外汇汇率敏感性分析时，以资产负债表日的资产负债表内净头寸和表外授信净头寸合计数为准，假设各种币种汇率同时同向以按资产负债表日当天收盘价（中间价）汇率绝对波动5%造成的汇兑损益的影响。

  上述假设未考虑：资产负债日后业务的变化；汇率变动对客户行为的影响；复杂结构性产品与汇率变动的复杂关系；汇率变动对市场价格的影响和汇率变动对表外产品的影响。

  (三) 流动性风险

  流动性风险是指商业银行无法以合理成本或者无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。

  本集团建立了由董事会风险管理委员会、高管层资产负债管理委员会组成的流动性风险治理结构，本集团风险管理部负责牵头管理流动性风险，计划财务部归口管理全行的流动性风险。本集团采取流动性指标及流动性缺口测算的风险计量方法，采用常规压力测试和临时性、专门压力测试相结合的模式来分析承受流动性事件或流动性危机的能力。在流动性风险应对方面，本集团加强限额管理和预警监控，制定了有针对性的应急预案，设立了流动性应急领导小组；构建了流动性风险报告机制，实施每月本外币流动性风险监测报告制度及每季流动性压力测试。

  本集团大部分资产的资金来自客户存款，其中主要包括企业、零售及同业存款。这些客户存款近年来持续增长，种类和期限亦多样化，构成了多元化、分散化、较为稳定的负债来源。

  1、 非衍生金融工具的现金流分析

  本集团的金融资产及金融负债项目按其剩余合同到期日(未经折现的合同现金流量)分析如下：

  于2016年6月30日本集团的金融资产及金融负债项目按其剩余合同到期日(未经折现的合同现金流量)情况：

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  于2015年12月31日本集团的金融资产及金融负债项目按其剩余合同到期日(未经折现的合同现金流量)情况：

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  本行的金融资产及金融负债项目按其剩余合同到期日(未经折现的合同现金流量)分析如下：

  于2016年6月30日本行的金融资产及金融负债项目按其剩余合同到期日(未经折现的合同现金流量)情况：

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  于2015年12月31日本行的金融资产及金融负债项目按其剩余合同到期日(未经折现的合同现金流量)情况：

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  注 1：存放中央银行款项中，5年以上款项是指法定存款准备金及财政存款。

  注2：投资中的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，剩余到期日不代表本集团打算持有至最后到期日。

  注3：即时偿还存户款项中含已到期定期存款但尚待存户指示。

  2、 衍生金融工具现金流分析

  本集团持有的衍生金融工具包括：

  外汇衍生工具：远期合约

  下表列示了本集团期末持有的的衍生金融工具合同规定的到期分布情

  况，表内数字均为合同规定的未折现现金流。

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  (四)金融工具公允价值

  1、 以公允价值计量的资产和负债

  以公允价值计量的金融工具分为以下三个层次：

  第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的未经调整的报价，包括在交易所交易的证券和某些政府债券。

  第二层次：估值技术

  直接或间接的全部使用除第一层次中的资产或负债的市场报价以外的其他可观察输入值，包括大多数场外交易的衍生合约，输入值的来源从价格提供商或中央国债登记结算有限公司（“中债”）网站等。

  第三层次：估值技术

  使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

  当无法获取公开市场报价时，本集团通过一些估值技术或者询价来确定金融工具的公允价值。

  （1）持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：

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  本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本期无第一层次与第二层次间的转换。

  对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率等。

  （2）第二层次公允价值

  本集团划分为第二层次的金融工具主要包括债券投资、同业存单、外汇远期及掉期等。人民币债券的公允价值按照中央国债登记结算有限责任公司的估值结果确定。外汇远期及掉期等采用现金流折现法等方法对其进行估值。所有重大估值参数均采用可观察市场信息的估值技术。

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  （3）第三层次的公允价值计量

  本集团制定了相关流程来确定持续的第三层次公允价值计量中合适的估值技术和输入值，并定期复核相关流程以及公允价值确定的合适性。

  第三层次公允价值计量的量化信息如下：

  本集团

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  本行

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  本集团债权投资计划、理财产品采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值，所采用的估值模型为现金流折现模型。该估值模型中涉及的不可观察假设包括风险调整折现率等。

  截至2016年6月30日，采用其他合理的不可观察假设替换模型中原有的不可观察假设对公允价值计量结果的影响不重大。

  以上假设及方法为本集团资产及负债公允价值的计算提供了统一的基础，然而，由于其他机构可能会使用不同的方法及假设，因此，各金融机构所披露的公允价值未必完全具有可比性。

  持续的第三层次公允价值的资产的期初余额与期末余额之间的调节信息如下：

  本集团

  ■

  本行

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  （4）本集团无持续以公允价值计量的资产和负债在各层次之间的转换情况。

  2、 未以公允价值计量的金融工具

  资产负债表中未以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款、持有至到期投资、应收款项类投资、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款、以摊余成本计量的吸收存款及应付债券。

  下表列示了在资产负债表日未以公允价值列示的持有至到期投资、应付债券的账面价值以及相应的公允价值。

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  除上述金融资产和金融负债外，在资产负债表中非以公允价值计量的其他金融资产和金融负债采用未来现金流折现法确定其公允价值，它们的账面价值与其公允价值相若：

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  3、以公允价值计量的资产和负债对损益和权益的影响

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  十一、资本管理

  本集团资本管理以保障持续稳健经营，满足监管要求以及最大化资本回报为目标。本集团定期审查资本状况以及相关资本管理策略的执行情况，并通过积极的资本管理保障全行中长期经营目标的实现并且不断提升资本的使用效率。本集团于每季度给银行业监管部门提交有关资本充足率的所需信息。

  加权风险资产的计算是根据每一项资产、交易对手及任何合格担保物的性质，以反映其预计的信用、市场及其他相关的风险。这个计算方法也适用于表外敞口，加上一些以反映其或有损失特性的调整。

  本集团及本行按照中国银行业监督管理委员会颁布《商业银行资本管理办法（试行）》以及其他相关规定披露如下：

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  银监会要求商业银行资本充足率不得低于10.5%，一级资本充足率不得低于8.5%，核心一级资本充足率不得低于7.5%。目前，本集团完全满足各项法定监管要求。

  1、一级资本组成

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  2、二级资本组成

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  3、风险资产组成

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  自本集团成立以来，一直高度重视资本管理工作，坚持内涵式与外延式并重的管理理念，确保资本充足率平稳运行。本集团根据战略发展规划、业务发展情况、风险变动趋势等因素采用情景模拟、压力测试等方法预测、规划和管理资本充足率，适时启动资本补充程序。

  本集团通过发行次级债券、增资扩股适时增加资本，保障经营发展的资本需求。于2009年、2010年、2013年分三次增加注册资本25.4亿元、募集权益资本119.3亿元；于2008年、2009年、2012年分三次共发行次级债券70亿元，并于2013年9月8日、2013年9月16日、2014年10月28日选择行使赎回权，按面值赎回次级债券40亿元；于2014年发行合格二级资本工具120亿元，截止于2016年6月30日账面可计入资本的二级资本工具余额 150亿元。

  本集团按照中国银行业监督管理委员会颁布的《商业银行资本管理办法（试行）》以及其他相关规定，加快推进新资本协议实施工作，加快推进内部评级、风险加权资产（RWA）等管理信息系统建设步伐，着力完善资本管理相关管理制度，动态修订资本管理规划，深化资本管理在资源配置、绩效考核等方面的运用，强化资本管理指导作用，引导业务结构调整和经营转型，以资本约束风险扩张，实现效益、风险与资本的均衡、可持续发展。

  十二、资产负债表日后事项

  无。

  十三、财务报表的批准

  本财务报表业经本行全体董事于2016年7月22日批准报出。

  江苏银行股份有限公司

  二〇一六年七月二十二日

  法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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  江苏银行股份有限公司2016年1-6月

  财务报表补充资料

  一、扣除非经常性损益后的净利润

  根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益〔2008〕》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

  本集团及本行2015年1-6月、2016年1-6月扣除非经常性损益后净利润如下表所示：

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