华润三九医药股份有限公司

  证券代码：000999 证券简称：华润三九 公告编号：2017-024

  2017

  半年度报告摘要

  一、重要提示

  本半年度报告摘要来自半年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到证监会指定媒体仔细阅读半年度报告全文。

  所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

  非标准审计意见提示

  □ 适用 √ 不适用

  董事会审议的报告期普通股利润分配预案或公积金转增股本预案

  □ 适用 √ 不适用

  公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

  董事会决议通过的本报告期优先股利润分配预案

  □ 适用 √ 不适用

  二、公司基本情况

  1、公司简介

  ■

  2、主要财务数据和财务指标

  公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

  □ 是 √ 否

  ■

  3、公司股东数量及持股情况

  单位：股

  ■

  4、控股股东或实际控制人变更情况

  控股股东报告期内变更

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期控股股东未发生变更。

  实际控制人报告期内变更

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期实际控制人未发生变更。

  5、公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期无优先股股东持股情况。

  6、公司债券情况

  公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

  是

  （1）公司债券基本信息

  ■

  （2）截至报告期末的财务指标

  ■

  三、经营情况讨论与分析

  1、报告期经营情况简介

  公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

  否

  报告期内，在医改不断深化的大背景下，面对行业监管日益加强，“两票制”政策推广加快以及“营改增”带来的税务环境变化，公司坚持聚焦于自我诊疗及中药处方药业务领域，努力抓住消费升级、健康意识提升以及慢病管理的机遇，不断优化产品结构，梳理业务组合并及时调整组织架构，将工作重点放在“提质增效、创新转型”上，实现了业务的持续稳定增长。

  报告期内，公司实现营业收入49.98亿元，同比增长16.75%；实现归属于上市公司股东的净利润7.41亿元，同比增长16.52%；实现经营活动产生的现金流量净额7.78亿元，同比增长9.43%。

  （1）自我诊疗：打造升级版自我诊疗能力体系，实现良好增长

  2017年上半年，在行业增速放缓的趋势下，公司深入聚焦品牌建设与品牌升级，巩固999主品牌在市场的优势地位，抓住大健康和专业品牌市场的机会，推动营销环节的能力提升，打造升级版的自我诊疗能力体系，努力实现从OTC到自我诊疗引领者的提升。

  公司于2017年初将原有业务拆分为三条业务线，包括品牌OTC业务部、专业品牌部及大健康事业部，以更好地满足消费者的健康需求。品牌OTC业务将继续深耕感冒、胃肠、皮肤用药等核心品类，聚焦OTC传统优势领域，深入打造品类领导品牌；专业品牌部则顺应消费者诊疗习惯改变带来的市场机会，借助与赛诺菲合作的契机，在零售药店终端探索专业产品的学术推广模式，重点运作儿科、妇科、骨科系列产品以及肝病用药“易善复”；大健康事业部成立后，将加快大健康业务的发展，在保健食品、食品、药妆等多领域提供满足消费者健康需求的好产品。

  报告期内，品牌OTC业务基于999主品牌“为爱专注，为家守护”的理念，聚焦于感冒、胃药、皮肤等OTC传统优势领域，不断优化产品组合，深入打造品类领导品牌，实现999品牌升级。

  专业品牌部主要围绕消费者疾病诊疗过程，在零售药店终端探索专业产品的学术推广模式；并培育消费者在专业的疾病领域如肝病（易善复）、骨科（天和系列产品）及儿科等建立自我诊疗习惯，全方位满足消费者用药需求。

  大健康事业部已在999品牌和产业资源有较强影响力的三类产品方面进行布局，包括1）在核心治疗领域基础上延伸的健康产品，如已推出的红糖姜茶、薄荷糖等；2）保健品市场的主流品类——膳食营养补充剂，如维矿类等保健品；3）利用中药材资源开发的补益类中药和药食同源的中药材，如鲜参蜜片等。预计2017年三季度后将陆续有新品面市。

  在终端覆盖方面，公司进一步推动渠道下沉和更广覆盖，聚焦与连锁客户的战略合作，提升直控终端占比，销售效率得到有效提升。在电商业务方面，公司与京东大药房、阿里健康大药房等大型医药平台开展合作，不断尝试互联网销售模式。

  报告期内，自我诊疗业务实现营业收入27.16亿元，同比增长14.56%。其中，儿科品类、皮肤品类实现较快增长，感冒品类、骨科品类实现稳定增长。

  （2）处方药：聚焦慢病属性优势领域，着力打造大品种

  处方药市场的政策环境和招标形势依然严峻，产品降价压力较大，在“营改增”、“两票制”等新政策推行的环境下，公司加快处方药业务转型，逐渐进行终端下沉，扩大自营业务比重，不断完善合规体系。

  中药处方药业务方面，公司依托中医药核心理念，围绕疾病发展全过程布局产品线。报告期内，公司继续调整产品结构，逐渐向健康养生、康复保健的两端延伸。近年来公司在心脑血管、肿瘤、骨科、消化等慢病属性领域，不断提升产品力，打造差异化优势，重点打造中药大产品。着力培育“理洫王”血塞通软胶囊、华蟾素片等优质口服产品，推动学术研究和市场推广工作，促进口服用药保持相对稳定的增长。“理洫王”血塞通软胶囊在今年初进入了新版国家医保目录，为心脑血管口服产品线未来增长打开了空间。经过几年的调整，原在处方药业务中占比较大的中药注射剂受招标降价、辅助用药目录等政策影响，销量有所下滑，在营业收入中的占比已逐渐下降。随着血塞通软胶囊等产品占比提高，公司产品结构已日趋合理。

  专科线方面，继续重点拓展医院覆盖数量，持续开展高端医院的学术推广，同时积极拓展基层医疗市场，提升营销效率及渠道管理能力。报告期内，易善复产品已顺利完成市场交接，通过易善复的合作，专科线团队进一步完善了标准化的处方药营销管理能力，促进了学术能力、终端管理及人员管理的提升，实现了易善复产品的稳定增长。

  报告期内，参附注射液、参麦注射液受政策影响销售收入有所下滑，茵栀黄口服液、天和骨通贴膏等实现较好增长。

  中药配方颗粒是公司处方药的重要业务之一，公司多年来致力于打造“原质原味”的配方颗粒产品系列，重视从药材资源到产品的全产业链建设，为业务的发展打下了良好的基础。2017年，公司“中药配方颗粒智能制造新模式应用”项目获得“工信部智能制造综合标准化与新模式应用”项目立项，是配方颗粒行业唯一获得立项的项目，是公司坚持不懈提升中药制造信息化、自动化水平的成果，为公司进一步实现智能制造提供了良好契机。基于产业链整体能力的构建，中药配方颗粒业务过去几年实现了较快地增长。但自去年以来，部分省份相继放开中药配方颗粒业务试点企业，且部分政策向本地企业倾斜，导致市场竞争格局发生变化，未来业务发展将面临更多挑战。受部分省份政策影响，预计公司中药配方颗粒业务年度增速可能略低于预期水平。针对外部环境变化，公司将持续开展基础研究及临床项目，继续加强药材种植基地建设以及药材种源研究，不断提升产品品质，增加产品数量。在临床推广方面，继续强化与重点医疗机构的深度合作，通过智能化中药房为客户提供更加优质的服务，把握行业机遇，以产业链的整体能力提升促进业务快速增长。报告期内，配方颗粒业务实现了良好增长。

  抗感染业务方面，新泰林销售收入保持稳定，众益制药业务整合进展顺利，镁加铝、汉防己甲素等实现较快增长。受新一轮招标进度缓慢影响，阿奇霉素肠溶胶囊有待放量。公司将继续开展新泰林的临床研究，提升产品力，形成关键资质；并抓住阿奇霉素肠溶胶囊等品种在各地招标机会，积极拓展新市场，提升销售规模。

  报告期内，处方药业务实现营业收入20.15亿元，同比增长19.85%。

  （3）研发平台：聚焦产品力提升，取得良好成效

  报告期内公司不断优化产业链协同、研发创新和大品种持续技术改造，申请发明专利11项，获得授权2项；获得补充生产批件1项，12个品种的标准提升通过国家药典会技术审评并在国家药典委网站公示；复方感冒灵颗粒处方中的“金银花”变更为“山银花”申请获得国家食品药品监督管理总局批准。国家科技重大专项、国家中药标准化建设项目等重大课题有序进行，进展顺利，其中2项已获结题通过。

  （4）生产平台：持续推动精益管理，提升管理水平

  生产平台重点加强药材掌控和中药智造。药材资源上，从十三五战略期起，公司依据中药材品种规划筛选原则，遵循药材适宜性、道地性原则，布局五大道地药材规范化种植区域。从药材种植各个环节入手，保障药材品质和供应。中药智造方面，重点推进规范的标准化生产，提升信息化、自动化水平，打造高效供应链，从而有效控制生产成本，提供差异化优质产品。

  （5）并购整合：承接战略，驱动业务增长

  上半年并购整合工作取得一定进展。2017年1月，完成收购金复康药业65%的股权，获得金复康口服液、益血生胶囊两个潜力品种。2017年3月，与赛诺菲共同设立的合资公司“三九赛诺菲（深圳）健康产业有限公司”完成组建工作，合资公司将重点发展儿科、妇科品类的业务，打造“999”小儿感冒药、“好娃娃”以及“康妇特”等品牌，合资公司业务已于4月完成交接。易善复在中国市场的经销和推广工作于年初正式交接，易善复是赛诺菲全球非处方药旗舰产品之一，交接过程中实现了业务的平稳过渡，上半年易善复增长良好。

  2017年公司将继续深化与赛诺菲的战略合作，积极探索产品引进及更多领域的合作机会。同时，公司将继续推进对行业优质资源的整合，通过并购等多种方式引入优质品牌及产品，提升公司在核心业务领域的竞争力，驱动业务持续增长。

  2、涉及财务报告的相关事项

  （1）与上一会计期间财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

  √ 适用 □ 不适用

  1、会计估计变更

  随着公司业务的不断发展和制造水平的不断提升，新设备、新技术不断在生产实践中得到应用，机器设备逐渐向高水平、高自动化设备转变，同时，公司导入TPM等精益管理体系，使得对机器设备的选型、运行维护及技术改造日益科学有效，机器设备使用年限也因此得到有效延长。根据专业人士对机器设备预计使用年限的评估结果，为更加公允、恰当地反映公司的机器设备状况，使资产价值更加符合实际情况，经公司董事会2017年第三次会议审议通过，公司对机器设备的折旧年限进行调整，折旧年限从10年调整为10-20年之间，调整时间自2017年5月1日起。本次会计估计变更不会对公司财务报表产生重大影响。经测算，不考虑其他因素的影响，预计本次会计估计变更将增加公司2017年度净利润约900万元。详见于2017年4月28日公司刊登在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上的《华润三九医药股份有限公司关于公司会计估计变更的公告》（公告编号：2017-013）。

  2、会计政策变更

  2017年4月28日，财政部颁布了《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，要求自2017年5月28日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。2017年5月10日，财政部修订了《企业会计准则第16号—政府补助》，要求自2017年6月12日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。由于上述准则的颁布，需对原会计政策进行相应变更。公司董事会2017年第五次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》，详见2017年8月19日公司刊登在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上的《华润三九医药股份有限公司关于公司会计政策变更的公告》（公告编号：2017-026）。

  （2）报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

  （3）与上一会计期间财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

  √ 适用 □ 不适用

  与上年度财务报告相比，公司新增加3家合并企业：收购取得65%股权的控股子公司吉林三九金复康药业有限公司（原名：吉林金复康药业有限公司）；与赛诺菲共同投资设立而公司拥有70%股权的控股子公司三九赛诺菲（深圳）健康产业有限公司，以及三九赛诺菲（深圳）健康产业有限公司的全资子公司太阳石（唐山）药业有限公司。

  股票代码：000999 股票简称：华润三九 编号：2017—022

  华润三九医药股份有限公司

  2017年第五次董事会会议决议公告

  本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  华润三九医药股份有限公司董事会2017年第五次会议于2017年8月18日上午以通讯方式召开。会议通知以书面方式于2017年8月8日发出。本次会议应到董事11人，实到董事11人。本次会议的召开及程序符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议合法有效。会议以投票方式审议通过了以下议案，并形成决议：

  一、关于公司2017年半年度报告及报告摘要的议案

  公司2017年半年度报告全文请见巨潮资讯网相关公告（网址：http://www.cninfo.com.cn），报告摘要请见《华润三九医药股份有限公司2017年半年度报告摘要》（2017-024）。

  表决结果：同意11票，反对0票，弃权0票。

  二、关于向华润医药集团有限公司申请借款额度的议案

  详细内容请参见《华润三九关于向华润医药集团有限公司申请借款额度的公告》（2017-025）。

  该议案尚需提交股东大会审议。

  关联董事宋清先生、王春城先生、张立强先生、温泉女士、翁菁雯女士、吴峻先生回避了表决。

  表决结果：同意5票，反对0票，弃权0票。

  三、关于会计政策变更的议案

  详细内容请参见《华润三九关于公司会计政策变更的公告》（2017-026）。

  表决结果：同意11票，反对0票，弃权0票。

  四、关于公司2016年度业绩考核结果的议案

  2016年度兼任高管的董事宋清先生、周辉女士回避了表决。

  表决结果：同意9票，反对0票，弃权0票。

  五、关于公司2017年业绩合同的议案

  2017年度期间曾兼任高管的董事宋清先生、以及兼任高管的董事周辉女士回避了表决。

  表决结果：同意9票，反对0票，弃权0票。

  特此公告。

  华润三九医药股份有限公司董事会

  二○一七年八月十八日

  股票代码：000999 股票简称：华润三九 编号：2017—023

  华润三九医药股份有限公司

  2017年第四次监事会会议决议公告

  本公司及监事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  华润三九医药股份有限公司监事会2017年第四次会议于2017年8月18日上午以通讯方式召开。会议通知以书面方式于2017年8月8日发出。本次会议应到监事5人，实到监事5人。本次会议召集和召开程序符合《公司法》、《公司章程》和《公司监事会议事规则》的有关规定，会议合法有效。会议以投票方式审议通过了以下议案，并形成决议：

  一、关于公司2017年半年度报告全文及摘要的书面审核意见的议案

  监事会对公司2017年半年度报告发表审核意见如下：

  （1）经审核，监事会认为董事会编制和审议公司2017年半年度报告的程序符合法律、行政法规及中国证监会的规定；

  （2）2017年半年度报告内容真实、准确、完整地反映了上市公司的实际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，所记载的信息能从各个方面真实地反映出公司2017年半年度的经营管理和财务状况等事项；

  （3）在公司监事会提出本意见前，没有发现参与2017年半年度报告全文及摘要编制和审议的人员有违反保密规定的行为。

  表决结果：同意5票，反对0票，弃权0票

  二、关于向华润医药集团有限公司申请借款额度的议案

  详细内容请参见《华润三九关于向华润医药集团有限公司申请借款额度的公告》（2017-025）。

  该议案尚需提交股东大会审议。

  表决结果：同意5票，反对0票，弃权0票

  三、关于会计政策变更的议案

  详细内容请参见《华润三九关于公司会计政策变更的公告》（2017-026）。

  表决结果：同意5票，反对0票，弃权0票

  特此公告。

  华润三九医药股份有限公司监事会

  二○一七年八月十八日

  股票代码：000999 股票简称：华润三九 编号：2017—025

  华润三九医药股份有限公司

  关于向华润医药集团有限公司

  申请借款额度的议案

  本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  一、关联交易概述

  根据公司十三五战略规划，为保障公司业务发展资金需求，扩展公司融资渠道，公司拟向控股股东的股东华润医药集团有限公司（以下简称“华润医药集团”）或其境内全资子公司申请人民币80,000万元借款额度，借款期限为自每笔借款合同签订之日起不超过一年，利率水平不高于市场同期借款利率。

  华润医药集团是公司控股股东华润医药控股有限公司（以下简称“华润医药控股”）的股东，因此本次交易构成关联交易。此项交易尚须获得股东大会的批准，与该关联交易有利害关系的关联人将放弃在股东大会上对该议案的投票权。

  本次关联交易不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。

  二、关联交易对方基本情况

  （一）基本情况

  公司名称：华润医药集团有限公司

  注册办事处：香港湾仔港湾道 26 号华润大厦 41 楼

  主要办公地点: 香港湾仔港湾道 26 号华润大厦 41 楼 4104-05 室

  企业性质：投资控股

  注册地：香港

  董事会主席：傅育宁

  已发行及缴足资本：27,241百万港元

  税务档案号码：06/38230542

  主营业务：于中国从事研发、制造、分销及零售种类繁多的医药及其他营养保健品。

  实际控制人：中国华润总公司、华润股份有限公司、CRC Bluesky Limited、华润(集团)有限公司、华润集团(医药)有限公司。

  主要股东：北京国有资本经营管理中心、北京医药控股有限公司、北京医药投资有限公司。

  主要财务数据：截至2016年12月31日，华润医药集团的总资产为133,986百万港元，净资产为54,302百万港元；2016年实现营业收入156,705百万港元，净利润5,968百万港元。

  （二）关联关系

  华润医药集团是公司控股股东华润医药控股的股东，因此本次交易构成关联交易。

  三、关联交易情况

  （一）借款金额：不超过人民币80,000万元的借款额度。每笔借款至少提前10个工作日与出借方申请,由公司根据需要与出借方签订借款合同。

  （二）借款方：公司或公司全资子公司

  （三）出借方：华润医药集团或其境内全资子公司

  （四）借款期限：自每笔借款合同签订之日起不超过一年。

  （五）借款利率：经双方协商，不高于市场同期借款利率。

  （六）借款的发放和偿还：借款合同生效后，将合同约定的借款金额按约定时间出借给公司，公司按照合同的约定支付本金和利息；公司可根据自身资金情况提前至少5个工作日与出借方申请沟通提前归还。

  （七）担保措施：无担保。

  四、关联交易的目的及对公司的影响

  该项关联交易借款主要用于满足公司营运资金的需求，保障公司业务发展的需要，可优化公司的债务结构、降低融资成本；借款利率水平不高于市场同期借款利率，符合市场原则，不存在损害公司及中小股东利益的情形；不会对公司的财务状况、经营成果及独立性构成重大影响；公司主营业务不会因该项关联交易而对关联方形成依赖。

  五、年初至披露日与该关联人累计已发生的各类关联交易情况

  截至本公告日，过去12个月内，公司未与华润医药集团发生借款。

  六、独立董事事前认可和独立意见

  公司独立董事已发表意见，同意将该关联交易提交董事会审议。

  独立董事对本关联交易的独立意见：作为公司独立董事，我们在充分调查了解交易情况，审阅了相关材料后，发表意见如下：本次董事会会议的召集程序、表决程序符合法律法规和公司章程的要求。由于该交易涉及与关联企业的关联交易，关联董事均回避了表决。该关联交易涉及借款主要用于满足公司营运资金的需求，保障公司业务发展的需要，利率水平不高于市场同期借款利率，遵循市场化原则，没有损害公司和中小股东的利益。综上，我们同意公司董事会2017年第五次会议对以上议案的表决结果，并同意将该议案提交公司股东大会审议。

  七、审议程序

  1、独立董事同意将本议案提交本次会议审议。

  2、该交易作为关联交易，审议过程中关联董事均回避表决。

  3、此项关联交易尚须获得股东大会的批准，关联股东将放弃在股东大会上对相关议案的投票权。

  八、备查文件

  1、董事会2017年第五次会议决议

  2、监事会2017年第四次会议决议

  3、独立董事意见

  特此公告。

  华润三九医药股份有限公司董事会

  二○一七年八月十八日

  股票代码：000999 股票简称：华润三九 编号：2017—026

  华润三九医药股份有限公司

  关于公司会计政策变更的公告

  本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  一、本次会计政策变更概述

  1、会计政策变更的原因及时间：

  2017年4月28日，财政部颁布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，要求自2017年5月28日起在所有执行企业会计准则的企业范围内执行。

  2017年5月10日，财政部修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，要求自2017年6月12日起施行。并要求对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。

  根据上述的规定,公司自2017年5月28日起执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年6月12日起执行《企业会计准则第16号——政府补助》。?

  2、变更前采用的会计政策：

  本次变更前公司执行财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体准则，以及后续颁布和修订的企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）。

  3、变更后采用的会计政策：

  本次变更后,公司采用的会计政策为财政部2017年4月28日颁布的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，以及2017年5月10日修订的《企业会计准则第16号——政府补助》，其余未变更部分仍采用财政部于2006年2月15日及之后颁布和修订的企业会计准则和其他相关准则及有关规定。

  二、本次会计政策变更对公司的影响

  1、持有待售的非流动资产、处置组和终止经营

  公司根据财政部《关于印发<企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营>的通知》（财会〔2017〕13号）的要求，执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》。该会计政策的变更对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。

  2、政府补助

  公司根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第16号——政府补助>的通知》（财会〔2017〕15号）的要求，执行《企业会计准则第16号——政府补助》，并根据要求在财务报告中进行相应的披露。公司修改了财务报表中的列报，与日常活动有关的政府补助，从利润表“营业外收入”项目调整为利润表“其他收益”项目列报。该会计政策的变更对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。

  综上所述，本次会计政策变更分别自2017年5月28日及2017年6月12日开始执行，不会对公司以前年度及2017年半年度的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不涉及以前年度的追溯调整。

  三、董事会意见

  公司董事会认为：本次会计政策变更是公司根据财政部相关文件要求进行的合理变更,决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定,不存在损害公司及股东利益的情形。董事会同意本次会计政策变更。

  四、独立董事意见

  独立董事对本次会计政策变更的独立意见：公司按照财政部新颁布及修订的企业会计准则，对公司会计政策进行了相应变更，本次会计政策变更符合财政部的相关规定及上市监管要求，不存在损害公司及股东，特别是中小股东利益的情况。公司董事会审议本次会计政策变更的程序符合相关法律、法规。综上，我们同意公司董事会2017年第五次会议对以上议案的表决结果。

  五、监事会意见

  公司监事会认为：本次会计政策变更是公司根据财政部相关文件要求进行的合理变更,决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定,不存在损害公司及股东利益的情形，同意本次会计政策变更。

  六、备查文件

  1、董事会2017年第五次会议决议

  2、监事会2017年第四次会议决议

  3、独立董事意见

  特此公告。

  华润三九医药股份有限公司

  董事会

  二○一七年八月十八日