证券代码：603038 证券简称：华立股份 公告编号：2018-079

  东莞市华立实业股份有限公司

  第四届董事会第二十次会议决议公告

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  一、董事会会议召开情况

  东莞市华立实业股份有限公司（以下简称“公司”）第四届董事会第二十次会议于2018年12月27日在公司会议室以现场及通讯表决方式召开。本次会议的通知于2018年12月20日以电子邮件方式发出，会议应出席董事9名，实际出席董事9名，公司部分监事及高级管理人员列席了本次会议，会议由董事长谭洪汝先生主持。公司本次董事会会议召集、召开符合《中华人民共和国公司法》、《东莞市华立实业股份有限公司章程》等有关规定，会议决议合法、有效。

  二、董事会审议情况

  1、审议通过了《关于2019年度期货交易额度授权的议案》

  为防范主要原材料PVC粉采购价格大幅上涨产生的相关风险，根据公司制定的2019年度PVC期货套期保值总体交易计划，董事会同意授权公司2019年度PVC期货套期保值交易的累计开仓金额不超过公司2019年度PVC粉预计采购总额的80%，即不超过人民币17,000万元，同时，授权董事长在该额度范围内对期货套保交易方案进行决策并签署相关文件。公司本次期货交易授权的相关议案无须提交股东大会审议。

  表决结果：同意9票，弃权0票，反对0票。

  2、审议通过了《关于会计政策变更的议案》

  为解决公司在年度财务报告编制中的实际问题，规范公司年度财务报表的列报，提高会计信息质量，同意公司依据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）文件规定的一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制公司年度财务报表。该项议案无须提交股东大会审议。

  表决结果：同意9票，弃权0票，反对0票。

  三、备查文件

  1、《东莞市华立实业股份有限公司第四届董事会第二十次会议决议》；

  2、《东莞市华立实业股份有限公司独立董事关于第四届董事会第二十次会议相关事项的独立意见》。

  特此公告。

  东莞市华立实业股份有限公司董事会

  2018年12月28日

  证券代码：603038 证券简称：华立股份 公告编号：2018-080

  东莞市华立实业股份有限公司

  关于2019年度期货交易额度授权的

  公告

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  2018年12月27日，东莞市华立实业股份有限公司（以下简称“公司”）召开第四届董事会第二十次会议，审议通过《关于2019年度期货交易额度授权的议案》。根据2019年度PVC期货套期保值总体交易计划，董事会同意授权公司2019年度期货套期保值交易的累计开仓金额不超过公司2019年度主要原材料PVC粉预计采购总额的80%，即不超过人民币17,000万元；同时授权董事长在该额度范围内对期货套保交易方案进行决策并签署相关文件。该议案无须提交股东大会审议。

  一、概况

  1、交易目的

  公司主要原材料受国际油价、国内供给侧改革以及环保政策变化等综合因素的影响，价格波动较大。为部分对冲原材料采购价格上涨的风险，公司对日常生产经营过程中所需的主要原材料PVC粉采取对应期货品种的套期保值操作，通过套期保值操作部分抵消采购成本上涨的影响，以防范主要原材料成本大幅上涨所产生的生产经营风险。

  2、期货品种

  公司从事套期保值操作的期货品种为大连商品交易所PVC期货。

  3、额度限制

  公司2019年度期货套期保值交易的累计开仓金额不超过公司2019年度主要原材料PVC粉预计采购总额的80%，即不超过人民币17,000万元。

  二、交易实施

  公司设立套期保值管理小组，套保管理小组组长由董事长担任，副组长由分管该项工作的副总担任，小组成员中可以包括财务部门负责人等。

  公司从事期货业务或与期货业务相关的岗位至少还包括：

  （一）交易员：负责监控市场行情、识别和评估风险、执行交易指令、对已成交的交易进行跟踪管理，负责期货套期保值业务相关资料保管工作等；

  （二）资金调拨员：根据套期保值管理小组副组长及财务部门负责人联签的保证金出入金申请单，及时安排保证金入金或核实保证金出金情况；

  （三）会计核算员：根据公司财务管理制度及实际业务开展情况及时进行相关会计处理等工作。

  三、风险分析及风险控制措施

  公司期货套期保值操作主要目的是部分对冲原材料采购价格上涨风险，但同时也会存在一定的风险：

  1、市场风险。期货市场自身存在着一定的系统性风险，同时套期保值需要对价格走势作出一定的预判，一旦价格预测发生方向性错误有可能会给公司造成损失。

  2、政策风险。期货市场的法律法规等政策如发生重大变化，可能引起市场波动或无法交易，从而带来的风险。

  3、流动性风险。在期货交易中受市场流动性不足的限制，可能会使公司不能以有利的价格进出期货市场。

  4、操作风险。期货交易专业性较强，存在操作不当或操作失败，从而带来相应风险。

  5、技术风险。由于无法控制和不可预测的系统故障、网络故障、通讯故障等造成交易系统非正常运行，使交易指令出现延迟、中断或数据错误等问题，从而带来相应风险。

  公司已制定《东莞市华立实业股份有限公司套期保值管理办法》等相关内控制度，并将严格按照相关内控制度的规定进行事前、事中及事后的风险控制和管理，有效防范、发现和化解风险，确保进行套期保值交易的资金相对安全。

  四、独立董事意见

  独立董事认为：公司根据自身经营特点及原材料价格波动特性，在遵循业务匹配性、合规性前提下对主要原材料进行套期保值操作，不会影响公司主营业务的正常发展。同时，公司已建立与主要原材料采购相对应的规范的套期保值管理制度，与年度经营计划相匹配的套期保值操作已按照《公司章程》及套期保值管理制度履行了恰当的审批程序，符合公司和股东的利益，不存在损害公司和中小股东权益的情形。独立董事同意董事会《关于2019年度期货交易额度授权的议案》相关内容。

  五、对公司经营的影响

  公司按照决策、执行、监督职能相分离的原则建立健全相关投资的审批和执行程序，确保投资事宜的有效开展和规范运行，确保资金安全。在符合国家法律法规，并确保不影响公司主营业务正常开展的前提下，公司进行与年度经营计划相匹配的套期保值操作，不会影响公司业务的正常开展。同时，公司通过与主要原材料相匹配期货品种的套期保值交易部分对冲原材料采购成本的上涨风险，有利于公司稳定发展与股东的稳定回报。

  六、备查文件

  1、《东莞市华立实业股份有限公司第四届董事会第二十次会议决议》；

  2、《东莞市华立实业股份有限公司独立董事关于第四届董事会第二十次会议相关事项的独立意见》

  特此公告。

  东莞市华立实业股份有限公司董事会

  2018年12月28日

  证券代码：603038 证券简称：华立股份 公告编号：2018-081

  东莞市华立实业股份有限公司

  关于公司会计政策变更的公告

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  ●重要内容提示：

  公司本次会计政策变更仅对公司财务报表列报格式产生影响，即对资产负债表、利润表及所有者权益变动表列报项目做出的合并、分拆、增补调整，对公司财务状况、经营成果和现金流量不产生实质影响。

  一、会计政策变更情况

  财政部于2018年6月15日发布《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），同时废止2017年12月25日发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30号）。为解决公司在年度财务报告编制中的实际问题，规范公司年度财务报表列报，提高会计信息质量，公司将按财会[2018]15号通知规定的一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制公司的财务报表。

  执行新会计政策的主要内容

  （一）资产负债表，主要是合并一些原有列报项目：

  1、原“应收票据”和“应收账款”项目合并计入新增的“应收票据及应收账款”项目；

  2、原“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”项目合并计入“其他应收款”项目；

  3、原“固定资产清理”和“固定资产”项目合并计入“固定资产”项目；

  4、原“工程物资”项目归并至“在建工程”项目；

  5、原“应付票据”和“应付账款”项目合并计入新增的“应付票据及应付账款”项目；

  6、原“应付利息”、“应付股利”和“其他应付款”项目合并计入“其他应付款”项目；

  7、原“专项应付款”项目归并至“长期应付款”项目。

  （二）利润表，主要是分拆项目，并对部分项目的先后顺序进行调整，同时简化部分项目：

  1、新增“研发费用”项目，从“管理费用”项目中分拆“研发费用”项目；

  2、在“财务费用”项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；

  3、“其他收益”、“公允价值变动收益”、“资产处置收益”项目列报顺序调整；

  4、“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”简化为“权益法下不能转损益的其他综合收益”。

  （三）所有者权益变动表，新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。

  公司于2018年12月27日召开第四届董事会第二十次会议，会议审议通过《关于会计政策变更的议案》，同意根据财政部上述文件对公司会计政策进行相应变更。公司本次会计政策变更事项无需提交股东大会审议。

  二、会计政策变更的影响情况

  公司本次会计政策变更是依据财政部印发的一般企业财务报表格式相关内容进行的调整，符合相关规定程序，公司在执行变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。

  公司本次会计政策变更仅对公司财务报表列报格式产生影响，即对资产负债表、利润表及所有者权益变动表列报项目做出的合并、分拆、增补调整，对公司财务状况、经营成果和现金流量不产生实质影响，不存在损害公司及中小股东利益的情况。

  三、独立董事发表独立意见

  独立董事认为：公司本次会计政策变更是依据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）规定的一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制公司的财务报表，调整后的财务报表列报格式更能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果；公司本次会计政策变更的决策程序符合相关规定，没有损害公司及中小股东的权益。同意公司本次会计政策变更相关议案。

  四、监事会审核意见

  监事会认为：公司本次会计政策变更是根据国家政策的变化调整，符合财政部发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）等有关规定，不存在损害股东特别是中小股东利益的情形。同意本次公司会计政策变更。

  特此公告。

  东莞市华立实业股份有限公司董事会

  2018年12月28日