海欣食品股份有限公司

  证券代码：002702 证券简称：海欣食品 公告编号：2019-036

  2019

  半年度报告摘要

  一、重要提示

  本半年度报告摘要来自半年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到证监会指定媒体仔细阅读半年度报告全文。

  董事、监事、高级管理人员异议声明

  ■

  声明

  除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议

  ■

  非标准审计意见提示

  □ 适用 √ 不适用

  董事会审议的报告期普通股利润分配预案或公积金转增股本预案

  □ 适用 √ 不适用

  公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

  董事会决议通过的本报告期优先股利润分配预案

  □ 适用 √ 不适用

  二、公司基本情况

  1、公司简介

  ■

  2、主要会计数据和财务指标

  公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

  □ 是 √ 否

  ■

  3、公司股东数量及持股情况

  单位：股

  ■

  4、控股股东或实际控制人变更情况

  控股股东报告期内变更

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期控股股东未发生变更。

  实际控制人报告期内变更

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期实际控制人未发生变更。

  5、公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期无优先股股东持股情况。

  6、公司债券情况

  公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

  否

  三、经营情况讨论与分析

  1、报告期经营情况简介

  公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

  否

  2019年上半年，公司围绕抓基础、抓品牌、抓效益的经营方针，紧跟消费升级趋势，把握行业洗牌机会。面对上游原材料价格大幅上涨、局部同质低价竞争激烈的不利环境，通过持续品牌打造和渠道深耕细作，保持了较高的营业收入增长率。报告期内，公司实现营业收入54,168.17万元，同比增长18.15%，高端鱼糜产品的增势喜人，鱼极和精品系列产品合计实现营业收入13,576.88万元，同比增长41.82%，占整体收入25%。

  报告期内，主要原材料均不同程度上涨。以公司半年度采购均价对比，2019年上半年，猪肉价格同比上涨58.7%，鸡肉价格上涨12.8%，鱼浆价格上涨8.6%，由此导致公司营业成本的上涨幅度远高于营业收入的上涨幅度，公司综合毛利率同比下降2.9个百分点。另一方面，公司严格管理费用投放，重视费用投入产出效率，上半年期间费用率下降了2.36个百分点。此外，公司参股33.95%的上海猫城电子商务股份有限公司2019年上半年亏损，公司计提投资收益为-230.60万元，同比去年减少248.24万元。以上因素共同作用导致公司利润总额实现1713.98万元，同比增幅4.59%。扣除所得税后，公司2019年上半年实现归属上市公司股东的净利润701.47万元，同比减少32.95%。

  2、涉及财务报告的相关事项

  （1）与上一会计期间财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

  √ 适用 □ 不适用

  财政部于2017年陆续修订并发布了《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号--金融资产转移》《企业会计准则第24号--套期会计》《企业会计准则第37号--金融工具列报》第四项金融工具相关会计准则，自2018年1月1日起在境内外同时上市的企业，以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业施行，自2019年1月1日起在其他境内上市企业施行。

  根据上述会计准则的修订及执行期限要求，公司对会计政策相关内容进行调整，并从2019年1月1日起开始执行。

  以上会计政策变更经公司第五届董事会第十七次会议和第五届监事会第十二次会议审议通过，并于2019年3月20日在巨潮资讯网和《证券日报》、《证券时报》、《中国证券报》和《上海证券报》公开披露。

  （2）报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

  （3）与上一会计期间财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

  证券代码：002702 证券简称：海欣食品 公告编号：2019-035

  海欣食品股份有限公司

  第五届监事会第十四次会议决议公告

  本公司及监事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  一、监事会议召开情况

  1、海欣食品股份有限公司（以下简称“公司”）第五届监事会第十四次会议通知，于2019年7月26日以电话、邮件相结合的方式向全体监事发出。

  2、会议时间：2019年8月5日上午11:00点

  3、会议方式：现场与通讯相结合的方式

  4、现场会议地点：福州市仓山区建新镇建新北路150号公司四楼会议室

  5、本次会议应参与表决监事3人，实际参与表决3人，其中监事朱璟峰以通讯方式参加会议并表决。公司全体高管人员列席了会议

  6、本次会议由监事会主席陈为味召集并主持

  7、本次监事会会议的召集《公司法》和《公司章程》等有关规定。

  二、监事会会议审议情况

  1、《关于公司2019年半年度报告的议案》，表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票。

  经审核，监事会认为：公司编制的《关于公司2019年半年度的议案》，程序合法有效、内容公允，真实、完整地反映了公司的经营状况和经营成果，报告所披露的信息真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  2、《关于变更会计政策的议案》，表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票。

  经审核，监事会认为：本次会计政策变更是公司根据财政部的相关规定和要求进行的合理变更，符合《企业会计准则》及相关法律、法规的规定。本次会计政策变更不会对当期及会计政策变更之前公司财务状况、经营成果产生重大影响，能更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。本次会计政策变更的决策程序符合法律、行政法规、部门规章、规范性文件及公司《章程》的规定，不存在损害公司及股东利益的情形。同意公司本次会计政策变更。

  三、备查文件

  1、公司第五届监事会第十四会议决议；

  2、深圳证券交易所要求的其他文件。

  特此公告。

  海欣食品股份有限公司

  监事会

  2019年8月5日

  证券代码：002702 证券简称：海欣食品 公告编号：2019-038

  海欣食品股份有限公司

  关于变更会计政策的公告

  本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  海欣食品股份有限公司（以下简称“公司”）于2019年8月5日召开了第五届董事会第二十一次会议及第五届监事会第十四次会议，分别审议通过了《关于变更会计政策的议案》，董事会和监事会同意公司根据财政部相关规定和要求，对会计政策进行变更。根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关规定，本次会计政策变更的议案无需提交公司股东大会审议。现将具体情况公告如下：

  一、本次会计政策变更概述

  （一）会计政策变更原因

  1、财务报表格式调整

  财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会【2019】6号）（以下简称“财会【2019】6号”），要求执行企业会计准则的非金融企业按照企业会计准则和财会【2019】6号通知的要求编制财务报表，企业2019年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表均按财会【2019】6号通知要求编制执行。

  根据财会【2019】6号通知的相关要求，公司属于已执行新金融准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业，应当结合财会【2019】6号通知附件1和附件2的要求对财务报表格式及部分科目列报进行相应调整。

  2、会计准则修订

  财政部于2019年5月9日发布了《关于印发修订〈企业会计准则第7号一非货币性资产交换〉的通知》（财会【2019】8号）（以下简称“财会【2019】8号”），于2019年5月16日发布了《关于印发修订〈企业会计准则第12号一债务重组〉的通知》（财会【2019】9号）（以下简称“财会【2019】9号”），要求在所有执行企业会计准则的企业范围内实施。

  （二）会计政策变更日期

  1、财务报表格式调整

  公司2019年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表均执行新财务报表格式。

  2、会计准则修订

  公司自2019年6月10日起，执行财政部于2019年5月9日发布的《企业会计准则第7号一非货币性资产交换》准则。

  公司自2019年6月17日起，执行财政部于2019年5月16日发布的《企业会计准则第12号一债务重组》准则。

  （三）变更前采用的会计政策

  本次变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则一基本准则》和各项具体会计准则、《企业会计准则应用指南》、《企业会计准则解释公告》以及其他相关规定。

  （四）变更后采用的会计政策

  本次变更后，公司将执行财会【2019】6号、财会【2019】8号及财会【2019】9号的相关规定。除上述会计政策变更外，其他部分仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则一基本准则》和各项具体会计准则、《企业会计准则应用指南》、《企业会计准则解释公告》以及其他相关规定执行。

  二、本次会计政策变更主要内容

  本次会计政策变更的主要内容如下，未作具体说明的事项以财政部文件为准。

  （一）财务报表格式调整的主要内容

  根据财会【2019】6号通知的相关规定，公司主要调整以下财务报表的列报：

  1、资产负债表

  将原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个项目；将原“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目；新增“应收款项融资”项目反映以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。

  2、利润表

  将“资产减值损失”、“信用减值损失”调整为计算营业利润的加项，损失以“-”列示，同时将位置放至“公允价值变动收益”之后。

  3、现金流量表

  明确了政府补助的填列口径，企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，均在“收到其他与经营活动有关的现金”项目填列。

  4、所有者权益变动表

  明确了“其他权益工具持有者投入资本”项目的填列口径，“其他权益工具持有者投入资本”项目，反映企业发行的除普通股以外分类为权益工具的金融工具的持有者投入资本的金额。该项目根据金融工具类科目的相关明细科目的发生额分析填列。

  （二）《企业会计准则第7号一非货币性资产交换》变更的主要内容

  1、在准则的适用范围方面，将应适用其他准则的交易进行了明确。

  2、明确了非货币性资产交换的确认时点。对于换入资产，企业应当在换入资产符合资产定义并满足资产确认条件时予以确认；对于换出资产，企业应当在换出资产满足资产终止确认条件时终止确认。

  3、在货币性资产定义方面，强调收取固定或可确定金额的权利。

  4、非货币性资产交换不具有商业实质，或者虽具有商业实质但换入资产的公允价值不能可靠计量时，同时换入的多项资产的，换出资产的账面价值总额的分摊依据，在“换入资产的原账面价值的相对比例”基础上增加“其他合理的比例”。

  5、附注披露内容增加“非货币性资产交换是否具有商业实质及其原因”。

  （三）《企业会计准则第12号一债务重组》变更的主要内容

  1、在债务重组定义方面，强调重新达成协议，不再强调债务人发生财务困难、债权人作出让步，将重组债权和债务指定为《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》规范的金融工具范畴。重组债权和债务的会计处理规定与新金融工具准则相互呼应。

  2、对以非现金资产清偿债务方式进行债务重组的，明确了债权人初始确认受让的金融资产以外的资产时的成本计量原则。

  3、明确了债权人放弃债权采用公允价值计量。

  4、信息披露方面删除了对或有应收和或有应付的披露、公允价值的确定方法及依据。对债权人增加了债务重组导致的对联营或合营企业的权益性投资增加额及投资比例的披露，对债务人增加了债务重组导致的股本等所有者权益增加额的披露。

  三、本次会计政策变更对公司的影响

  根据新旧准则衔接规定，企业对2019年1月1日至准则施行日之间发生的非货币性资产交换、债务重组，应根据准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换、债务重组，不要求进行追溯调整。即公司2019年半年度及以后期间的财务报告中，比较财务报表列报的信息与准则要求不一致的，不需要进行追溯调整。因此，本次变更不会对会计政策变更之前公司总资产、负债总额、净资产及净利润产生重大影响。

  按照财政部规定，公司于2019年6月10日起执行《企业会计准则第7号一非货币性资产交换》，于2019年6月17日起执行《企业会计准则第12号一债务重组》，并对2019年半年度财务报告及以后期间的财务报告中变更部分报表列示。本次会计政策变更对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。本次会计政策变更属于国家法律、法规的要求，符合相关规定和公司的实际情况，不存在损害公司及股东利益的情形。

  四、董事会关于会计政策变更合理性的说明

  公司董事会认为：本次会计政策变更是公司依据财政部颁布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会【2019】6号）、《关于印发修订〈企业会计准则第7号一非货币性资产交换〉的通知》（财会【2019】8号）及《关于印发修订〈企业会计准则第12号一债务重组〉的通知》（财会【2019】9号）的相关规定和要求进行的合理变更，变更后的会计政策符合相关规定，能更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，有利于进一步规范财务报表列报，提高会计信息质量，不存在损害公司及全体股东、特别是中小股东利益的情形。同意公司本次会计政策变更。

  五、独立董事对于本次会计政策变更的独立意见

  公司独立董事认为：公司依据财政部相关通知要求对公司会计政策进行相应变更，符合《企业会计准则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等相关规定。本次会计政策变更对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。执行变更后的会计政策能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，使会计信息更准确、更可靠、更真实，不存在损害公司及全体股东利益，特别是中小股东利益的情形。本次会计政策变更的审批程序，符合相关法律、法规、规范性文件和公司《章程》等规定。我们同意本次会计政策变更。

  六、监事会对于本次会计政策变更的意见

  公司监事会认为：本次会计政策变更是公司根据财政部的相关规定和要求进行的合理变更，符合《企业会计准则》及相关法律、法规的规定。本次会计政策变更不会对当期及会计政策变更之前公司财务状况、经营成果产生重大影响，能更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。本次会计政策变更的决策程序符合法律、行政法规、部门规章、规范性文件及公司《章程》的规定，不存在损害公司及股东利益的情形。同意公司本次会计政策变更。

  七、备查文件

  1、第五届董事会第二十一次会议决议；

  2、第五届监事会第十四次会议决议；

  3、独立董事关于第五届董事会第二十一次会议相关事项的独立意见。

  特此公告。

  海欣食品股份有限公司董事会

  2019年8月5日

  证券代码：002702 证券简称：海欣食品 公告编号：2019-034

  海欣食品股份有限公司

  第五届董事会第二十一次会议决议公告

  本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  一、董事会议召开情况

  1、海欣食品股份有限公司（以下简称“公司”）第五届董事会第二十一次会议通知，于2019年7月26日以电话、邮件相结合的方式向全体董事、监事和高级管理人员发出。

  2、会议召开时间：2019年8月5日上午9:00

  3、会议召开方式：现场会议与通讯相结合的方式

  4、会议召开地点：福州市仓山区建新北路150号公司会议室。

  5、本次会议应出席董事7人，实际出席会议7人，其中董事滕用严、肖阳、吴丹、刘微芳以通讯方式参与表决。公司全体监事及高级管理人员列席了会议。

  6、会议由公司董事长滕用庄先生召集和主持。

  7、本次董事会会议的召集、召开符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的有关规定。

  二、董事会会议审议情况

  1、审议通过《关于2019年半年度报告的议案》，表决结果为：7票同意，0票反对，0票弃权。

  《海欣食品股份有限公司2019年半年度报告》将于2019年8月6日刊登在巨潮资讯网；《海欣食品股份有限公司2019年半年度报告摘要》将于2019年8月6日刊登在巨潮资讯网、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》和《中国证券报》。

  2、审议通过《关于变更会计政策的议案》，表决结果为：7票同意，0票反对，0票弃权。

  《海欣食品股份有限公司关于变更会计政策的公告》将于2019年8月6日刊登在巨潮资讯网、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》和《中国证券报》。

  公司独立董事发表了同意的独立意见，详见巨潮资讯网。

  三、备查文件

  1、公司第五届董事会第二十一会议决议；

  2、深圳证券交易所要求的其他文件。

  特此公告。

  海欣食品股份有限公司

  董事会

  2019年8月5日