深圳拓邦股份有限公司

  证券代码：002139 证券简称：拓邦股份 公告编号：2021049

  2021

  第一季度报告

  第一节 重要提示

  公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

  所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。

  公司负责人武永强、主管会计工作负责人向伟及会计机构负责人（会计主管人员）向伟声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。

  第二节 公司基本情况

  一、主要会计数据和财务指标

  公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

  □ 是 √ 否

  ■

  非经常性损益项目和金额

  √ 适用 □ 不适用

  单位：元

  ■

  对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号一一非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号一一非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号一一非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

  二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表

  1、普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前10名股东持股情况表

  单位：股

  ■

  公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

  □ 是 √ 否

  公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

  2、公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表

  □ 适用 √ 不适用

  第三节 重要事项

  一、报告期主要财务数据、财务指标发生变动的情况及原因

  √ 适用 □ 不适用

  2021年第一季度，面对原材料短缺、价格持续上涨及春节假期产能下降的不利影响，管理层提前布局，积极应对，并响应国家防疫措施，采取多项措施鼓励员工就地过年，保障了订单的及时交付，并实现了一季度业绩高速增长。主要原因如下：

  1、收入端：下游需求持续向好，客户开拓显成效，头部客户份额稳步提升。报告期原有头部客户收入占比稳定，并新晋多家头部客户。家电和工具两大优势行业维持高景气度，同时公司的产品平台逐步放量，创新产品及高附加值产品占比提升，如变频空调、智能家居类、园林工具类产品平台呈现高增长态势。锂电应用和工业控制行业作为公司新成长业务继续保持高增长态势。

  2、主要经营指标方面：毛利率及扣非净利率指标均得到改善。报告期毛利率23.75%，同比去年一季度的21.5%增加了 2.3个百分点。报告期扣非净利率9.03%，同比去年一季度的3.17%增加5.86个百分点，对比2020全年的6.9%提升了2个百分点。

  收入及成本方面：因会计政策的调整，报告期销售费用中的运费计入主营业务成本，同时由于汇率波动对外销收入确认的影响，此两项变化共计影响毛利率下降约2%-3%。

  费用方面：因订单增加及备货策略，一季度末存货继续攀升，为二季度的订单交付实现了供应安全和成本优势。存货和应收变动额同比增加，公司依旧实施稳健的计提政策，两项准备计提同比增加5350万。

  3、内部运营及效率方面：增效降本措施持续推进，组织红利也逐步体现，各项经营指标均得到进一步优化。备货策略持续发挥优势，公司强大的ODM研发设计能力实现了部份国产替代，有效缓解了供货短缺的压力，在保证客户订单及时交付的同时降低了原材料涨价对一季度经营利润的影响。

  4、产能储备方面：报告期内，惠州拓邦取得了惠州二期用地指标，目前在设计和勘探阶段；越南二期仅用了半年的时间，已实现主体完工，宁波运营基地预计今年四季度可以投入使用。

  5、非经常性损益大幅增加，增厚公司净利润：报告期内公司持有欧瑞博的股权投资账面价值较2020年末有所增加，该项投资公允价值变动预计将增加公司2021年年度净利润约9300万元。

  展望未来：公司通过技术创新、敏捷交付、高品质保障，持续加深与客户的伙伴关系。我们始终贯彻执行“价值共创、价值共享”的经营理念，通过技术的持续创新为客户提供有价值的解决方案，为整机赋能，做大产品价值，致力于构建良性生态链。在原材料缺货和涨价的情况下，与上下游一起共度难关，获得了下游客户的信任和增量订单的机会，得到了上游供应商的供货支持，头部优势进一步确立。

  2021-2025年第二个5年计划，我们将聚焦公司的四大行业和明确的客户目标，通过以客户为中心的流程型组织，围绕制定的实现路径，以机会抓取为使命，提升组织进化和机会变现能力，达成公司既定的战略目标。

  2021年后面的几个季度，原材料供应紧张、汇率变动的因素还有可能持续，公司作为行业龙头，抗风险能力和管理能力均呈现明显的优势。智能化社会已快速到来，应用场景增加及技术的升级将给行业带来巨大的增量，公司依托沉淀多年的技术创新能力、高效运营能力，将不断提升市占率和持续盈利能力。

  （一）资产负债表项目

  1、应收票据：报告期末比期初增加6986万，增加幅度为176.95%。主要原因是报告期收入增长较快，与之对应的收到的承兑汇票增加所致。

  2、预付账款：报告期末比期初增加677万，增加幅度为38.19%。主要原因是报告期内预付材料采购款增加所致。

  3、其他应收款：报告期末比期初增加1712万，增加幅度为42.05%。主要原因是报告期内股票期权3月行权，行权款项次月才到账所致。

  4、存货：报告期末比期初增加41909万，增加幅度为37.58%。主要原因是为应对原材料价格波动及供应紧缺的影响，公司对部分紧缺原材料进行了备货所致。

  5、长期股权投资：报告期末长期股权投资比期初增加1003万。主要原因是报告期内取得了参股公司的股权投资所致。

  6、使用权资产：报告期末比期初增加3234万，主要原因是报告期公司执行新租赁准则所致。

  7、其他非流动资产：报告期末比期初增加1347万，增幅为38.88%，主要原因是报告期内公司预付工程款、设备款增加所致。

  8、应付票据：报告期末应付票据比期初增加了27748万，增加幅度为38.78%。主要原因是报告期内以票据结算采购金额增加所致。

  9、预收款项：报告期末预收款项比期初减少16.97万，减少幅度为34.84%。主要原因是子公司预收的租赁费减少所致。

  10、应付职工薪酬：报告期末与期初相比减少了8351万元，减少幅度为47.58％。主要原因是年初应付职工薪酬包含了计提的年终奖金，报告期已发放完毕。

  11、递延所得税负债：报告期末比期初增加1502万，增加幅度127.10%，主要原因是所持欧瑞博的投资对应的公允价值上升对应计提的递延所得税负债增加所致。

  （二）利润表项目

  1、营业收入：报告期与去年同期相比增加了92733万元，增加幅度为120.38%。主要原因是去年同期受新冠疫情影响公司收入相比往年较少，以及本报告期内受国外订单转移，新客户的开拓、新产品量产投放等影响，本报告期收入增长较快所致。

  2、营业成本：报告期与去年同期相比增加了68973万元，增加幅度为114.04%。主要原因是报告期内收入增加导致成本相应上升。

  3、税金及附加：报告期与去年同期相比增加了318万元，增加幅度为80.15%。主要原因是报告期收入同比增长较大，对应计提的城建税及附加税增加所致。

  4、管理费用：报告期管理费用与去年同期相比增加了1549万元，增加幅度为49.71%。主要原因是报告期内公司为满足未来战略落地的需要进行了组织架构的调整，对应人数增加导致费用增加所致。

  5、财务费用：报告期与去年同期相比增加了295万元，增加幅度为30.72%。主要原因是去年同期美元兑人民币汇率上升产生了较大的汇兑收益，而本报告期是汇兑损失所致。

  6、其他收益：报告期与去年同期相比减少了414万元，减少幅度为43.73%，主要原因是收到的与经营相关的政府补助较去年同期减少所致。

  7、投资收益：报告期与去年同期相比减少了820万元，减少幅度为92.46％。主要原因是去年同期转让了2%的欧瑞博股份，确认了相应的投资收益，而本报告期内无该项投资收益所致。

  8、公允价值变动收益：报告期与去年同期相比增加了6661万，增加幅度为217.69%。主要原因是报告期内所持有的欧瑞博的公允价值变动增加所致。

  9、信用减值损失：报告期与去年同期相比减少了1569万元，减少幅度为251.45%。主要原因是报告期因应收账款余额较年初增加，对应需计提的减值损失大于去年同期所致，并且按照报表披露格式要求，信用减值损失计提以负数列示所致。

  10、资产减值损失：报告期与去年同期相比减少了3782万元，减少幅度为724.60%。主要原因是报告期因存货较年初需补提的减值损失大于去年同期所致，并且按照报表披露格式要求，资产减值损失计提以负数列示所致。

  11、资产处置收益：报告期与去年同期相比增加63万元，增加幅度82.34%。主要是本期处置固定资产所产生的资产处置损失较去年同期减少所致。

  12、营业外支出：报告期与去年同期相比减少了149万元，减少幅度为67.30%，主要原因是由于报告期客户质量罚款支出较去年同期减少所致。

  13、所得税费用：报告期与去年同期相比增加1442万元，增加幅度为192.03%。主要原因是本报告期因所持对欧瑞博的投资的公允价值变动而计提的递延所得税费用较去年同期增加以及本报告期预提的当期所得税较去年同期增加所致。

  （三）现金流量表项目

  1、销售商品、提供劳务收到的现金：报告期与去年同期相比增加34225万元，增加幅度为33.06%，主要是销售收入规模比去年同期有所增长导致回款增加所致。

  2、收到的税费返还：报告期与去年同期相比增加6418万，增加幅度为117.87%。主要原因是报告期内出口收入增加，导致本期收到的增值税退税款比去年同期增加所致。

  3、收到的其他与经营活动有关的现金：报告期与去年同期相比减少2071万，减少幅度为66.33%。主要原因是报告期内收到政府补助较去年同期减少，以及去年同期收到了激励对象交来的限制性股票解锁个税款，而本报告期没有该款项收现所致。

  4、购买商品、接受劳务支付的现金：报告期与去年同期相比增加38786万，增加幅度为49.08%。主要原因是报告期内为应对材料价格上涨和材料紧缺而增加了材料的采购，对应的付款金额随之增加所致。

  5、支付给职工以及为职工支付的现金：报告期支付给职工以及为职工支付的现金与去年同期相比增加了12863万，增长幅度为53.67%，主要原因是主要原因是去年同期受疫情影响部分员工复工滞后，对应所需支付的工资较少，报告期内人员增加导致支付的工资增加所致。

  6、支付的各项税费：报告期与去年同期相比增加了3487万元，增加幅度为196.98%。主要原因是报告期内缴纳的企业所得税和进口关税（海外子、孙公司）较去年同期增加所致。

  7、取得投资收益收到的现金：报告期与去年同期相比减少了132万，减少幅度为67.68%。主要原因是报告期内购入的理财产品的投资收益较去年同期减少所致。

  8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额：报告期与去年同期相比增加了9万，增加幅度为1549%，主要原因是报告期内公司报废处置的固定资产收到的现金较去年同期增加所致。

  9、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金：报告期与去年同期相比，增加了4622万元，增加幅度为34.91%。主要原因是报告期内为扩充产能，更新设备所购买的设备支付的现金较去年同期增加，以及子公司惠州拓邦为取得二期土地使用权支付了土地使用权购买款所致。

  10、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额：与去年同期相比增加了204万元。主要原因是报告期内为收购泰兴市宁辉锂电池有限公司支付了第一笔股权收购款，而去年同期没有该笔款项支出。

  11、收到其他与筹资活动有关的现金：报告期与去年同期相比，减少了3387万元，减少幅度为65.25%。主要原因是报告期收回向银行申请开具承兑汇票的保证金比去年同期减少所致。

  12、偿还债务支付的现金：报告期与去年同期相比增加了9200万元，增加幅度为1150%。主要原因是报告期内到期归还的借款相比去年同期增加所致。

  13、分配股利、利润或偿付利息支付的现金：报告期和去年同期相比，减少了687万元，减少幅度为75.48%。主要原因是报告期内支付的利息费用较去年同期有所减少所致，以及去年同期支付了可转换公司债券的第一期利息，而本报告期因可转债已全部转股无该项利息支出所致。

  14、支付其他与筹资活动有关的现金： 报告期与去年同期相比，减少了5735万元，减少幅度为91.26%。主要原因是报告期向银行申请开具承兑汇票所需支付的保证金比例下降，对应支付的金额减少所致。

  15、汇率变动对现金及现金等价物的影响：报告期与去年同期相比，减少了449万元，减少的幅度为454.05%。主要原因是报告期内，因人民币汇率变动产生结汇汇兑损失比去年同期增加所致。

  二、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明

  √ 适用 □ 不适用

  1、2021年1月14日，第七届董事会第五次会议审议通过了《关于子公司通过股权转让和增资的方式收购泰兴市宁辉锂电池有限公司83.5%股权的议案》，同意公司全资子公司拓邦锂电使用自有或自筹资金1,540万元收购泰兴市宁辉锂电池有限公司（简称“宁辉锂电”）70%的股权，并对目标公司增资1,800万元，宁辉锂电注册资本从2,200万元增加至4,000万元。本次交易完成后，拓邦锂电将持有宁辉锂电83.5%的股权。

  2、公司于2021年2月5日收到宁辉锂电的通知，宁辉锂电已办理相关工商变更登记手续。

  3、公司再次通过高新技术企业认定，将连续三年继续享受国家关于高新技术企业所得税优惠政策，即2020年至2022年按15%的企业所得税税率缴纳企业所得税。

  4、公司持有欧瑞博的投资合计账面价值增加至17,442万元，较2020年12月31日的6,460万元增加10,982万元。

  5、2021年3月5日，第七届董事会第六次会议审议通过了《关于2018年股票期权激励计划第二个行权期符合行权条件暨可行权的议案》及《关于调整2018年股票期权激励计划激励对象和股票期权数量的议案》，第二个行权期共567名激励对象合计1,095.06万份股票期权符合行权条件可以行权，公司采用自主行权模式，截至3月31日，共1093.26万份完成行权。因实施2020年度权益分派，期权行权价格由3.7元/股，调整至3.65元/股。

  6、2021年3月，公司子公司惠州拓邦取得位于惠州仲恺高新区的DX-41-02-01号、DX-41-02-02号地块，共49,674平方米，将用于惠州第二工业园建设。

  ■

  股份回购的实施进展情况

  □ 适用 √ 不适用

  采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

  □ 适用 √ 不适用

  三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内超期未履行完毕的承诺事项

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内超期未履行完毕的承诺事项。

  四、金融资产投资

  1、证券投资情况

  √ 适用 □ 不适用

  单位：元

  ■

  2、衍生品投资情况

  √ 适用 □ 不适用

  单位：万元

  ■

  五、募集资金投资项目进展情况

  √ 适用 □ 不适用

  单位：万元

  ■

  （2）募集资金承诺项目情况

  √ 适用 □ 不适用

  单位：万元

  ■

  六、对2021年1-6月经营业绩的预计

  预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

  □ 适用 √ 不适用

  七、日常经营重大合同

  □ 适用 √ 不适用

  八、委托理财

  √ 适用 □ 不适用

  单位：万元

  ■

  单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况

  □ 适用 √ 不适用

  委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

  □ 适用 √ 不适用

  九、违规对外担保情况

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期无违规对外担保情况。

  十、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

  十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

  √ 适用 □ 不适用

  ■

  证券代码：002139 证券简称：拓邦股份 公告编号：2021047

  深圳拓邦股份有限公司

  第七届董事会第九次会议决议公告

  本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  深圳拓邦股份有限公司（以下简称“公司”）第七届董事会第九次会议于2021年4月26日上午10：00时以现场、通讯相结合的方式在公司会议室召开。召开本次会议的通知于2021年4月20日以书面、电话、电子邮件等方式通知各位董事。本次会议由董事长武永强先生主持，会议应参会的董事9名，实际参会的董事9名。会议符合《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的有关规定。会议表决情况如下：

  一、 审议通过了《关于2021年第一季度报告全文及正文的议案》

  表决结果：同意9票，反对0票，弃权0票。

  《2021年第一季度报告正文》刊登于2021年4月27日的《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），《2021年第一季度报告全文》刊登于2021年4月27日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn ）供投资者查阅

  二、审议通过了《关于调整2018年股票期权激励计划行权价格的议案》

  公司因实施2020年年度权益分派，根据公司《2018年股票期权激励计划（草案修订稿）》中的相关规定，公司董事会决定对2018年股票期权激励计划行权价格进行相应调整，经过本次调整，公司股票期权激励计划行权价格由3.65元调整为3.60元。

  《关于调整2018年股票期权激励计划行权价格的公告》详见2021年4月27日的《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

  表决结果：关联董事郑泗滨、彭干泉、马伟回避表决，有表决权的非关联董事 6 人，同意6票，反对0票，弃权0票。。

  三、审议通过了《关于制订〈子公司管理制度〉的议案》

  为加强公司对子公司的管理控制，规范公司内部运作机制，维护公司和投资者合法权益，促进公司规范运作和健康发展，依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的相关规定，制定本制度。

  表决结果：同意9票，反对0票，弃权0票。

  《子公司管理制度》的全文刊登于2021年4月27日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），供投资者查阅。

  四、审议通过了《关于制订〈内部控制管理制度〉的议案》

  为加强公司对公司内部的管理控制制度，规范公司内部运作机制，维护公司和投资者合法权益，促进公司规范运作和健康发展，依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的相关规定，制定本制度。

  表决结果：同意9票，反对0票，弃权0票。

  《内部控制管理制度》的全文刊登于2021年4月27日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），供投资者查阅。

  五、审议通过了《关于修订〈公开信息披露管理制度〉的议案》

  表决结果：同意9票，反对0票，弃权0票。

  《公开信息披露管理制度》（2021年4月）的全文刊登于2021年4月27日的巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），供投资者查阅。

  六、审议通过了《关于公司开设非公开发行股票募集资金专项账户并签订募集资金监管协议的议案》

  为规范公司募集资金的存放、使用和管理，切实保护投资者权益，根据《上市公司监管指引第2号一一上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所股票上市规则》及公司《募集资金管理办法》等有关规定，公司非公开发行股票所募集资金需存储于由银行开立的资金专项账户中。同时授权公司董事长负责与保荐机构中信建投证券股份有限公司及本次募集资金专户存放银行在募集资金到账后分别签署募集资金监管协议。

  表决结果：同意9票，反对0票，弃权0票。

  公司独立董事对议案二发表了独立董事意见，同意提交董事会审议。详见公司2021年4月27日的在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《独立董事对相关事项的独立意见》。

  特此公告。

  深圳拓邦股份有限公司董事会

  2021年4月27日

  证券代码：002139 证券简称：拓邦股份 公告编号：2021048

  深圳拓邦股份有限公司

  第七届监事会第八次会议决议公告

  本公司及监事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  深圳拓邦股份有限公司（以下简称“公司”）第七届监事会第八次会议于2021年4月26日上午10:30时以现场、通讯相结合的方式在公司会议室召开。召开本次会议的通知已于2021年4月20日以电话、电子邮件等方式通知各位监事。本次会议由监事会主席戴惠娟女士主持，会议应到监事3名，实到监事3名。会议符合《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的有关规定。会议表决情况如下：

  一、审议通过了《关于2021年第一季度报告全文及正文的议案》

  表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票。

  二、审议通过了《关于调整2018年股票期权激励计划行权价格的议案》

  经核查，监事会认为：本次调整股票期权激励计划行权价格符合《上市公司股权激励管理办法》、《深圳证券交易所上市公司业务办理指南第 9 号：股权激励》及公司《2018年股票期权激励计划（草案修订稿）》等的相关规定，调整程序合法、有效。

  表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票。

  特此公告。

  深圳拓邦股份有限公司监事会

  2021年4月27日

  证券代码：002139 证券简称：拓邦股份 公告编号：2021051

  深圳拓邦股份有限公司

  关于会计政策变更的公告

  本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  深圳拓邦股份有限公司（以下简称“公司”）根据《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》、《公司章程》的相关规定，本次会计政策变更不属于企业自主变更会计政策需提交股东大会的情形，无须提交股东大会审议。

  一、本次会计政策变更情况概述

  为了适应社会主义市场经济发展需要，规范租赁的会计处理，提高会计信息质量，根据《企业会计准则一一基本准则》，财政部会计司于2018年12月7日对《企业会计准则第21号一一租赁》进行了修订，并要求企业按规定时间施行，具体变更情况如下：

  1、会计政策变更原因：

  财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《关于修订印发〈企业会计准则第 21 号一一租赁〉的通知》（财会【2018】35 号）（以下简称“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业自 2019 年 1 月 1 日起施行新租赁准则，其他执行企业会计准则的企业，自 2021 年 1 月 1 日起施行新租赁准则。本公司根据财政部上述相关准则及通知规定，对原会计政策进行相应变更。

  2、变更前采用的会计政策：

  本次会计政策变更前，公司执行财政部已发布的《企业会计准则一一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告及其他相关文件规定。

  3、变更后采用的会计政策：

  本次会计政策变更后，公司将按照新租赁准则的会计政策执行。除上述会计政策变更外，其他未变更部分仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

  4、会计政策变更日期：

  根据财政部上述文件规定，公司自 2021年1月1日起施行新租赁准则。

  二、会计政策变更具体内容及对公司的影响

  1、新租赁准则下，除短期租赁和低价值资产租赁外，承租人将不再区分融资租赁和经营租赁，所有租赁将采用相同的会计处理，均须确认使用权资产和租赁负债；

  2、对于使用权资产，承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。同时承租人需确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理；

  3、对于租赁负债，承租人应当计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益；

  4、对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

  公司自 2021 年 1 月 1 日起施行新租赁准则，根据新旧准则转换的衔接规定，应当根据首次执行该准则的累积影响数，调整首次执行该准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本次会计政策变更，是根据财政部发布的相关规定进行的变更，变更后会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规规定和公司实际情况。本次会计政策变更不存在损害公司及股东利益的情况。

  特此公告。

  深圳拓邦股份有限公司董事会

  2021年4月27日

  证券代码：002139 证券简称：拓邦股份 公告编号：2021050

  深圳拓邦股份有限公司

  关于调整2018年股票期权激励计划

  行权价格的公告

  本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  深圳拓邦股份有限公司（以下简称“公司”）于2021年4月26日上午10:00召开第七届董事会第九次会议，审议通过了《关于调整2018年股票期权激励计划行权价格的议案》，现将有关内容公告如下：

  一、2018年股票期权激励计划简述

  1、2018年10月26日，公司召开第六届董事会第七次会议，审议通过《关于公司2018年股票期权激励计划（草案）及其摘要的议案》、《关于公司2018年股票期权激励计划实施考核管理办法的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理2018年股票期权激励计划相关事宜的议案》，同意公司向688名激励对象授予4,300万份股票期权。公司监事会对激励对象名单进行了审核，独立董事对此发表了独立意见，律师出具了法律意见书。

  2、2018年10月30日，公司将本次股权激励计划激励对象名单的姓名和职务在公司内部OA办公系统进行了公示，公示期为自2018年10月30日至2018年11月9日止。在公示期内，没有任何组织或个人对激励对象名单提出异议，2018年11月10日公司披露了《监事会关于2018 年股票期权激励计划激励对象名单的审核意见及公示情况说明》。

  3、2018年11月2日，公司召开第六届董事会第八次(临时)会议决议，审议通过《关于公司2018年股票期权激励计划（草案修订稿）及其摘要的议案》，鉴于公司激励计划中确定的激励对象陈明因个人原因自愿放弃激励对象资格、程范桂已办理离职。公司董事会决定取消拟授予陈明、程范桂的股票期权，取消后激励计划拟授予股票期权数量由4,300万份减少为4,295.50万份，激励对象人数由688人减少为686人。公司独立董事对此发表了独立意见，律师出具了法律意见书。

  4、2018年11月16日，公司召开2018年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司2018年股票期权激励计划（草案修订稿）及其摘要的议案》、《关于公司2018年股票期权激励计划实施考核办法的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理2018年股票期权激励计划相关事宜的议》等与本激励计划相关的议案，授权董事会确定激励计划的授予日、授权董事会在激励对象符合条件时向激励对象授予股票期权，并办理授予股票期权所必须的全部事宜。

  5、2018年11月27日，公司召开第六届董事会第九次会议，审议通过了《关于调整2018年股票期权激励计划授予数量和激励对象名单的议案》、《关于向激励对象授予股票期权的议案》：鉴于2018年股票期权激励计划中确定的激励对象朱智聪、黄玉彩因个人原因自愿放弃认购其获授的股票期权，公司董事会决定取消拟授予朱智聪、黄玉彩的股票期权，取消后激励计划拟授予股票期权数量由4,295.50万份减少为4,288.70万份，激励对象人数由686人减少为684人；并确定 2018年11月27日为授予日，向符合条件的684名激励对象授予4,288.70万份股票期权。公司监事会对激励对象名单进行了审核，独立董事对此发表了独立意见，律师出具了法律意见书。

  6、2019年1月5日，公司披露了《关于股票期权授予登记完成的公告》，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司确认，公司于2019年1月4日完成了向684名激励对象授予4,288.70万份股票期权的授予登记工作，期权简称：拓邦JLC3，期权代码：037804，股票期权的行权价格为 3.80元/股。

  7、2019年7月26日，公司召开第六届董事会第十五次会议，审议通过了《关于调整2018年股票期权激励计划股票期权行权价格的议案》，因公司实施了2018年年度权益分派方案，决定将2018年股票期权激励计划行权价格由3.80元/股调整为3.70元/股。

  8、2020年3月30日，公司召开第六届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于2018年股票期权激励计划第一个行权期符合行权条件暨可行权的议案》及《关于调整2018年股票期权激励计划激励对象和股票期权数量的议案》：公司2018年股票期权激励计划第一个行权期共606名激励对象合计1,201.47万份股票期权符合行权条件可以行权。2020年5月，第一个行权期共606名激励对象合计1,201.47万份股票期权完成行权。

  9、2021年1月14日，第七届董事会第五次会议审议通过了《关于注销2018年股票期权激励计划离职员工已获授但未行权股票期权的议案》，激励对象黄昕语、杨盛仓等76名因个人原因辞职并离开公司，其已不再满足股票期权激励计划激励对象的条件，同意对上述76名激励对象已获授股票期权注销，上述拟注销的股票期权数量为2,773,000份。在本次注销后，公司2018年股票期权激励计划激励对象由684名调整为608名，上述277.30万份股票期权于2021年1月29日注销完成。

  10、2021年3月5日，第七届董事会第六次会议审议通过了《关于2018年股票期权激励计划第二个行权期符合行权条件暨可行权的议案》， 2018年股权激励计划第二个行权期可行权的激励对象为569名，可行权股票期权数量为1,098.51万。

  11、2021年3月5日，第七届董事会第六次会议审议通过了《关于调整2018年股票期权激励计划激励对象和股票期权数量的议案》，激励对象谢勇、吴石等39人因个人原因辞职并离开公司，其已不再满足成为股权激励对象的条件，公司已注销上述离职人员尚未行权的244.79万份股票期权，公司2018股票期权激励计划授予对象由608人减少至569人，未行权的股票期权总数由2,807.98万份减少至2,563.19万份。

  12、2021年3月5日，第七届董事会第六次会议审议通过了《关于2018年股票期权激励计划第二个行权期符合行权条件暨可行权的议案》、《关于调整2018年股票期权激励计划行权价格的议案》，因公司实施2019年年度权益分派，行权价格由3.70元调整为3.65元；因自董事会审议通过可行权议案至实际行权开始日有两名激励对象离职，截至3月31日，符合行权条件的566名激励对象共行权1093.26万份。

  二、调整2018年股票期权激励计划行权价格

  1、调整事由

  2021年4月9日公司实施了2020年年度权益分派方案，2020年年度权益分派方案为：向全体股东每10股派0.5元人民币现金，不送红股，不以公积金转增股本。

  公司2018年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司2018年股票期权激励计划（草案修订稿）及其摘要的议案》，根据公司《2018年股票期权激励计划（草案修订稿）》的规定：若在行权前，公司有资本公积转增股本、派送股票红利、股票分割、配股、分红派息或缩股等事项，应对行权价格进行相应的调整。公司股东大会授权董事会根据2018年股权激励计划所列明的原因调整股票期权行权价格、期权数量。

  2、调整方法

  根据《2018年股票期权激励计划（草案修订稿）》的规定，对股票期权行权价格进行调整：

  P＝P0-V=3.65-0.05=3.60元

  其中：P0为调整前的行权价格；V为每股含税的派息额；P为调整后的行权价格。

  但若在派息引起的行权价格调整，按上述计算方法出现 P 小于本公司股票面值1元时，则P=1元。

  因此2018年股票期权激励计划行权价格由3.65元调整为3.60元。

  三、本次调整对公司的影响

  本次对公司2018年股票期权激励计划行权价格进行调整不会对公司的财务状况和经营成果产生实质性影响。

  四、调整2018年股票期权激励计划履行的程序

  1、董事会审议情况

  经2018年第一次临时股东大会授权，2021年4月26日第七届董事会第九次会议审议通过了《关于调整2018年股票期权激励计划行权价格的议案》，决定将2018年股权激励计划股票期权行权价格由3.65元调整为3.60元。

  2、监事会意见

  经核查，监事会认为：本次调整股票期权激励计划行权价格符合《上市公司股权激励管理办法》、《深圳证券交易所上市公司业务办理指南第9号：股权激励》及公司《2018年股票期权激励计划（草案修订稿）》等的相关规定，调整程序合法、有效。

  3、独立董事意见

  经核查，公司独立董事认为：因公司进行了2020年年度权益分派，公司第七届董事会第九次会议对2018年股票期权激励计划行权价格的调整符合《上市公司股权激励管理办法》、《深圳证券交易所上市公司业务办理指南第9号：股权激励》及《2018年股票期权激励计划（草案修订稿）》中的规定，程序合法合规，不存在损害公司和中小股东利益的行为。我们同意公司董事会对2018年股票期权激励计划的行权价格进行的调整。

  4、律师事务所出具法律意见书

  北京市中伦（深圳）律师事务所出具了法律意见书认为：

  截至本法律意见书出具之日，公司2018年股票期权激励计划本次行权价格的调整已获得现阶段必要的批准和授权，符合《管理办法》、《公司章程》和《公司2018年股票期权激励计划（草案修订稿）》的相关规定。

  五、备查文件

  1、第七届董事会第九次会议决议；

  2、第七届监事会第八次会议决议；

  3、独立董事关于相关事项的独立意见；

  4、北京市中伦（深圳）律师事务所关于深圳拓邦股份有限公司调整2018年股票期权激励计划行权价格相关事项的法律意见书。

  特此公告。

  深圳拓邦股份有限公司董事会

  2021年4月27日