(上接B38版)

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  说明：截止2020年12月31日货币资金余额主要为收到转让长期股权投资的款项以及正常经营所需要的现金储备。

  其中，受限制的资金如下（单位：万元）：

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  （二）会计师核查过程及结论

  会计师执行的主要程序：

  1、库存现金

  1）获取并核对现金日记账、银行存款日记账与总账的余额是否相符。

  2）对企业的库存现金进行盘点，获取企业资产负债表日至盘点日的现金日记账，编制现金盘点表以及追溯表，将盘点日的现金追溯至资产负债表日，并与账上的金额进行核对。

  3）抽取大额的现金收支凭证进行检查，核查原始凭证是否齐全、记账凭证与原始凭证是否相符、账务处理是否正确、是否记录于恰当的会计期间等项内容。

  2、银行存款

  1）会计师在企业财务陪同下亲自去银行和征信机构，获取银行开户清单、银行对账单以及征信报告，将银行对账单的余额与账面余额进行核对，将征信报告的信息与企业账上的信息进行核对，核验企业银行存款余额、担保、借款等相关信息的是否真实完整。获取企业定期存款的开户证实书、存单以及银行回单，复核定期存款的利息收入。

  2）对企业所有的银行账户进行函证。复核企业提供的银行函证信息，对函证全过程进行查验控制，确保函证的真实性。将银行回函情况与账上进行核对。

  3）抽取大额的银行凭证进行检查，核查原始凭证是否齐全、记账凭证与原始凭证是否相符、账务处理是否正确、是否记录于恰当的会计期间等项内容。将银行凭证的金额与银行对账单上的信息进行双向核对，检查交易的信息是否准确。

  3、在途资金、未到期应收利息以及受限资金

  对于在途资金，获取相关的流水，并在期后查验在途资金的到账情况。获取企业定期存款的开户证实书、存单，复核企业的未到期应收利息的金额是否准确。

  对于受限资金，获取了相关合同，复核相关条款，并核对银行回函上的受限资金情况，确保受限资金的准确性。所有受限货币资金均已在附注中披露。

  经核查，我们认为，东莞勤上2020 年 12 月 31 日货币资金账面余额真实存在。

  问题七、你公司控股股东东莞勤上集团有限公司（以下简称“勤上集团”）、实际控制人李旭亮及其一致行动人温琦所持有公司的股份全部被冻结。请你公司说明是否存在控制权不稳定的风险，以及对公司生产经营的影响。

  回复：

  公司控股股东勤上集团、实际控制人李旭亮及温琦所持有公司的股份已全部被冻结。公司是独立于勤上集团、李旭亮先生和温琦女士的法人主体，上述主体所持公司股份被司法冻结事项尚未对公司的正常运行和经营管理造成重大影响，但相关司法冻结或轮候冻结股份若被司法处置，可能导致公司实际控制权发生变更。公司将积极关注上述事项的进展情况，并督促控股股东、实际控制人按照相关法律法规要求及时履行信息披露义务。

  其他问题：请年审会计师结合《关于退市新规下营业收入扣除事项的通知》的具体要求，核查与主营业务无关的业务是否扣除充分，是否存在应扣除未扣除的其他收入。

  回复：

  （一）公司的主营业务

  公司主营业务为教育培训业务、半导体照明业务。

  教育培训业务主要由全资子公司龙文教育实施。龙文教育是全国性教育培训机构，主要从事K12一对一课外辅导。龙文教育尊重教育的个性化需求，以每一个学生为主体，研究分析学生个性化需求的教育辅导方式，已经为越来越多的家庭所接受。在服务模式方面，龙文教育针对每个学员的自身情况和学习目标量身定制个性化辅导方案。通过个性化、规范化的服务，帮助学员提高学习能力、发掘自身学习主动性，最终提高学员学习效果。

  半导体照明主要产品包括户外照明、景观照明、智慧照明等。根据项目不同以工程直营模式、经销模式、互联网销售模式以及EMC、EMBT等新兴商业模式布局市场，公司在国内市场公司已经搭建起全国销售渠道，在欧美发达国家及东南亚、非洲、南美洲等新兴市场不断扩大销售份额和知名度。

  智慧与科技相结合的新基建、智慧城市建设将是点亮中国经济未来的重要利器。公司大力推进户外智慧城市建设，推出“以智慧灯杆·路灯为平台的户外智慧城市管理系统”，将LED照明、治安监控、电子警察、智能诱导、公共广播、信息发布、环境监测、5G微基站等设备集于一体，令智慧交通、智慧安防、智慧城管等业务互联互通，实现多维联动，构建智慧、绿色城市。

  （二）公司营业收入的情况

  单位：元

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  结合公司主营业务及营业收入对应的收入明细进行判断分析，公司租赁固定资产及销售材料形成的收入属于《关于退市新规下营业收入扣除事项的通知》应当扣除的收入，除此之外的收入均为公司的主营业务。

  （三）《关于退市新规下营业收入扣除事项的通知》的具体要求及扣除相关收入后的情况

  营业收入应当扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入。扣除后的情况如下：

  单位：万元

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  （四）会计师核查过程及结论

  主要核查程序

  1、了解、评估和测试管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行是否有效。

  2、对公司各类业务对应的收入确认及结算模式进行详细梳理，结合在了解被审计单位及其环境时获取的信息，检查主营业务收入的确认条件、方法是否符合企业会计准则，前后期是否一致。

  3、对于账上的收入记录，用合理的方法抽样并进行细节测试，以核实收入的真实性、准确性。

  4、本期的主营业务收入与上期的主营业务收入进行比较，分析产品销售的结构和价格变动是否异常，并分析异常变动的原因。

  5、比较本期各月各类主营业务收入的波动情况，分析其变动趋势是否合理。

  6、按收入类别或产品名称对销售数量、毛利率等进行比较分析。

  7、将本期重要产品的毛利率与同行业企业进行对比分析，检查是否存在异常。

  8、对销售收入执行截止性测试。

  9、对公司的主要客户进行背景调查，判断是否存在关联关系以及是否存在关联交易非关联化的情况。

  核查结论

  我们认为，结合《关于退市新规下营业收入扣除事项的通知》的具体要求，与主营业务无关的业务收入已扣除充分，不存在应扣除未扣除的其他收入。

  特此公告。

  东莞勤上光电股份有限公司董事会

  2021年06月15日

  证券代码：002638 证券简称：*ST勤上 公告编号：2021-071

  东莞勤上光电股份有限公司

  关于使用部分闲置募集资金及

  闲置自有资金进行现金管理的进展公告

  本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  东莞勤上光电股份有限公司（以下简称“公司”）于2021年04月29日召开第五届董事会第十七次会议及2021年05月21日召开2020年年度股东大会审议通过了《关于2021年度使用部分闲置募集资金及闲置自有资金进行现金管理的议案》，同意公司（含控股子公司）使用不超过12亿元（含12亿元）闲置自有资金和不超过6亿元（含6亿元）闲置募集资金进行现金管理，有效期自2020年年度股东大会批准之日起至2021年年度股东大会召开之日，该额度在决议有效期内可循环滚动使用。具体内容详见公司于2021年04月30日在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《关于2021年度使用部分闲置募集资金及闲置自有资金进行现金管理的公告》。

  根据上述决议，公司及子公司近期使用闲置募集资金及闲置自有资金合计65,229万元购买理财产品（含闲置募集资金51,889万元、闲置自有资金13,340万元）。具体内容公告如下：

  一、近期购买理财产品情况

  （一）已到期赎回理财产品情况

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  （二）未到期理财产品情况

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  注：1、公司及子公司与理财产品发行方均不存在关联关系。

  2、上表（二）第1项为公司使用储存于中信银行股份有限公司募集资金专户的闲置募集资金购买保本理财，银行账号为8114801013800106627。

  4、上表（二）第2项为公司使用储存于中信银行股份有限公司募集资金专户的闲置募集资金购买保本理财，银行账号为8114801013800106630。

  二、风险及应对措施

  (一)风险提示

  公司对自有资金和闲置募集资金进行现金管理购买保本型银行理财产品，总体风险可控。但金融市场受宏观经济等因素影响，公司该项投资可能受到市场波动的影响。

  (二)应对措施

  (1) 公司财务部设专人及时分析和跟踪银行理财产品投向、项目进展情况，一旦发现或判断有不利因素，将及时采取相应的保全措施，控制投资风险；

  (2) 公司审计部为理财产品业务的监督部门。公司独立董事、监事会有权对公司购买理财产品情况进行监督与检查，必要时可以聘请专业机构进行审计；

  (3) 独立董事、监事会有权对资金使用情况进行监督与检查，必要时可以聘请专业机构进行审计；

  （4）公司将依据深圳证券交易所的相关规定，及时履行信息披露义务。

  三、对公司的影响

  1、公司（含控股子公司）使用闲置自有资金和募集资金购买银行保本型理财产品是在确保公司及全资子公司日常运营和资金安全的前提下实施的，不影响公司及全资子公司日常资金正常周转需要，不会影响公司及全资子公司主营业务的正常开展。

  2、通过进行适度的保本型短期理财，可以提高资金使用效率，能够获得一定的投资效益，提升公司闲置自有资金使用效率，为公司股东谋取更多的投资回报。

  四、本公告日前十二个月公司购买理财产品的情况（不含前述购买理财产品情况）

  （一）已到期赎回理财产品情况

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  五、备查文件

  相关业务凭证。

  特此公告。

  东莞勤上光电股份有限公司董事会

  2021年06月15日