1.重要提示及目录
1.1本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
1.2本公司全体董事出席董事会会议。
1.3本公司设独立董事制度，独立董事发表独立声明，确认本报告所载资料及内容的真实性、准确性和完整性并无异议。
1.4本公司已聘请信永中和会计师事务所根据中国注册会计师审计准则对本公司年度财务报告进行审计，该审计机构已为本公司出具了标准无保留意见的审计报告和审计结论。
1.5公司法定代表人及董事长吴瑞忠、主管会计工作负责人解媛媛及会计部门负责人(会计主管人员)王妍在此声明：保证本年度报告所载财务资料和内容的真实性、准确性和完整性。
2.公司概况
2.1公司简介
2.1.1基本信息
2.1.1.1公司法定中文名称：华澳国际信托有限公司
公司法定中文名称缩写：华澳信托
公司法定英文名称：Sino-Australian International Trust Co., Ltd.
公司英文名称缩写：SATC
2.1.1.2公司法定代表人：吴瑞忠
2.1.1.3注册地址：中国（上海）自由贸易试验区花园石桥路33号花旗集团大厦1702室
邮政编码：200120
公司国际互联网网址：www.huaao-trust.com
公司电子信箱：enquiry@huaao-trust.com
2.1.1.4公司信息披露事务负责人姓名：周雷
联系电话：+86(021)68883700
传真：+86(021)68885995
电子信箱：haxxpl@huaao-trust.com
2.1.1.5公司信息披露报纸名称：《证券时报》《上海证券报》
2.1.1.6公司年度报告备置地点：中国（上海）自由贸易试验区花园石桥路33号花旗集团大厦1702室
2.1.1.7公司聘请的境内会计师事务所名称：信永中和会计师事务所 (特殊普通合伙)
办公地址：中国北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座8层
联系电话：+86(010)6554 2288
2.1.1.8公司聘请的境内律师事务所名称：报告期内，公司未聘请担任常年法律顾问的律师事务所
2.2组织结构
华澳国际信托有限公司组织结构图
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3.公司治理
3.1公司治理结构
3.1.1 股东
3.1.1.1 股东及其实际控制人
报告期末股东总数2家。
公司全部股东均持有公司10%以上（含10%）出资比例，股东名称及持股情况如下：
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注：表中股东名称一栏中★为公司实际控制人。
3.1.1.2 关联方
截至2021年12月末，华澳信托关联方包括：公司股东重庆财信企业集团有限公司、北京融达投资有限公司、华澳信托董监高13人、公司股东重庆财信企业集团有限公司董监高7人、关联企业129家、其他关联自然人14人。
3.1.1.3 一致行动人
不适用。
3.1.1.4 最终受益人
公司最终受益人为卢生举先生。
3.2董事、董事会及其下属委员会
表3.1.2-1（董事长、副董事长、董事）
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表3.1.2-2（独立董事）
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表3.1.2-3（董事会下属委员会）
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3.3监事、监事会及其下属委员会
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本报告期公司监事会暂未下设专业委员会。
3.4高级管理人员
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3.5公司员工
本报告期，公司在岗员工222人。
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4.经营管理
4.1经营目标、方针、战略规划
4.1.1经营目标
坚守受托人的根本定位，塑造发展新优势，坚持信托法律关系，做精做细信托主业，打造“小而美、精而专”信托公司。以实施资金信托新规为契机，形成“自上而下”和“自下而上”的有机结合，完善顶层设计，激发基层创新，提高风控水平和治理水平，加快推动公司“从融资向投资转型、从非标向标准转型、向服务信托转型”，实现高质量发展。
4.1.2经营方针
认真贯彻监管部门关于做好金融服务实体、防范化解风险的各项部署，落实股东会、董事会、监事会的各项决议，紧密团结公司全体员工，秉持“稳增长，控风险，强基础、促转型、增效益”的经营策略，持续推进机制改革、深化人才战略、全面风险管理、金融科技赋能，激活公司发展的新动能，推动各业务板块、管理体系转型升级，提升公司业绩水平。
4.1.3战略规划
围绕“小而美、精而专”的四大内涵一一“效率高、体制机制活、风控能力强、盈利水平优”，持续完善公司治理和内部控制机制，推动“融资向投资转型、非标向标准转型、向服务信托”；强化七个领域的建设：“以风险为前提、以客户为根本、以团队为基础、以业务为核心、以效益为中心、以文化为引领、以体制机制为保障”。坚持“依法展业、合规经营”和“风险为本”的基本方针，持续提升公司服务实体企业、满足客户信托需求的资产管理能力、财富管理能力和受托服务能力，努力推动公司发展成为良好信托文化的践行者、先行者。
4.2所经营业务的主要内容
4.2.1公司主营业务
信托业务方面，2021年公司在切实提升风险管控及主动管理能力基础上，坚持稳健经营、有序转型的可持续健康发展路径。在错综复杂的经济、金融及政策监管环境下，公司定位“小而美、精而专”，聚焦“融资向投资转型、非标向标准转型、向服务信托转型”的三大转型目标，打造“小公司服务大客户”的能力，不断提高信托资产的主动管理能力及全面风险管理能力。面对复杂的经济金融形势和强监管态势，公司内部强调顺势而为，及时把握市场环境及监管导向，围绕“三大战略转型目标”，有序推进。坚持“稳发展、控风险、强基础、促转型、增效益”的战略定位，夯实根基、促进转型、狠抓落实，在充分认清市场及自身优劣势的基础上，持续推进机制改革、深化人才战略、全面风险管理、金融科技赋能，并重点做好存量项目风险管控及流动性管理工作，推动各业务板块、管理体系转型升级，推进公司经营稳中求进、有序转型。
公司信托业务主要包括：（1）传统业务提质增效。在房地产板块，优选发展稳健的头部企业，围绕“强主体”及“强项目”的两强模式审慎开展业务。在信政业务板块，对于经济发达区域、债务水平可控、高层级地方政府核心融资平台，鼓励拓展高等级的业务合作机会，优化结构。另外根据政府及监管部门的政策导向，逐步加大对实体经济、民营经济的支持力度。（2）转型业务稳步推进。①拓展资产证券化业务，在合规经营、风险可控的基础上，实现公司业务品类多元化发展。②稳健开展标准化业务，加强与金融机构的合作，公司做好风险收益的管理。③积极推动股权类业务，主动学习同业在该类业务上的成熟经验，打造“募投管退”的股权管理能力。④尝试探索债券型产品。⑤审慎推动资本市场业务，包括TOF、FOF等产品的发行。⑥家族信托、慈善公益信托等本源业务逐步加强，跟随行业发展的步伐。
固有业务方面，以投资为主，同时更加重视流动性管理，为确保公司稳健经营的流动性安全，适度开展同业拆借业务及信托业保障基金公司的流动性支持业务；固有资金同时作为公司风险缓释的重要手段，给予信托项目一定的流动性支持，帮助信托项目解决成立及垫付信保基金等时点上需求。
公司固有业务主要包括：（1）贷款类业务。贷款类业务是提高固有资金运营效率的重要手段，公司通过对贷款结构、期限、规模的动态调整和优化，积极把握各类行业领域孕育的投资机会，从客户资源、渠道资源、项目资源等方面为信托主业提供有力支持，同时获得风险可控的较高收益。（2）金融产品投资类业务。金融产品投资类业务较为灵活，可根据公司当期资金情况，提高资金使用效率。适当配比不同种类的金融产品时，可降低投资组合风险。同时在风险相对较低的情况下可获得可观收益。目前，金融产品投资类业务主要包括购买信托产品、定向资管产品等。（3）固定收益业务。固定收益业务对公司在优化固有资产投资结构、提升固有资产运营效率等方面发挥着重要作用。公司以确保资金的安全性和资产的流动性为原则，通过对固定收益市场和相关投资品种的深入研究，根据市场环境的变化动态调整和优化资产配置结构，构成稳健的投资组合，获取固定收益。
目前公司各类投资产品为银行同业定存、货币基金、定向资管、基金、信托产品、其他债权类投资等。
4.2.2资产组合与分布
2021年末，公司净资本292,281.88万元，各项业务风险资本之和116,194.46万元，净资本/各项业务风险资本为251.55%。
自营资产运用与分布表
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信托资产运用与分布表
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4.3市场分析
2021年，尽管国际国内形势发生了深刻复杂变化，但我国经济稳中向好、长期向好的基本面没有变，我国经济潜力足、韧性大、活力强、回旋空间大、政策工具多的基本特点没有变，我国发展具有的多方面优势和条件没有变。但也必须看到我国经济发展面临需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力。世纪疫情冲击下，百年变局加速演进，外部环境更趋复杂严峻和不确定，市场预计将迎来具有挑战性的宏观环境。
2021年房地产行业面临严峻考验。在“房住不炒”的政策定位下，监管对房地产行业的管控持续加码，“三道红线”、土地出让金划转税务部门征收、加强土地招拍挂的购地主体与资金来源审查、试点房企拿地销售比不得超过40%等一系列政策持续出台。在严格调控下，房地产市场热度明显下降。截止2021年三季度末数据，人民币房地产贷款余额51.4万亿元，同比增长7.6％，低于各项贷款增速4.3个百分点，比上季末增速低1.9个百分点；前三季度增加3.03万亿元，占同期各项贷款增量的18.1％，占比较上季末下降0.8个百分点，比上年全年水平低7.3个百分点。在“三道红线”、集中供地以及房地产贷款集中度管理等房地产投、融资端的多重监管下，整个房地产行业受到极大影响，信用风险持续暴露，多家房企先后爆发了债务危机，对整个地产行业发展带来了较大的负面冲击。
2021年，整体市场环境复杂、地产行业强调控，叠加资管新规过渡期结束，信托行业面临发展环境不确定、政策波动大、风险压力增加，行业行至“严冬期”的特殊发展阶段，行业风险暴露加剧。随着资管新规实施、三项规模压降、《信托公司资金信托管理暂行办法（征求意见稿）》等一系列监管政策出台，信托行业监管逐步趋严，信托行业进入转型发展期，具体体现在：一是融资类与通道业务持续压缩。截至2021年三季度末，事务管理类信托规模约为8.55万亿元，较2017年第四季度的历史峰值（15.65万亿元）下降45.37%。融资类信托规模自2020年三季度以来连续下滑。截至2021年三季度末，融资类信托规模降至约3.86万亿元，同比大幅下降35.13%；二是房地产信托规模明显降低。截至2021年三季度末，投向房地产业的资金信托余额约为1.95万亿元，同比下降18.13%，环比下降6.30%；三是证券投资信托迅猛增长。截至2021年三季度末，投向证券市场的资金信托余额约为3.06万亿元，同比增长38.12%，其中，投向股票、债券和基金的规模分别约为0.65万亿元、2.13万亿元和0.28万亿元，同比增长分别为6.54%、57.36%和10.75%。
在新的监管环境下，信托行业未来发展目标即服务于实体经济，服务于现代金融体系的建设，2022年信托公司将进一步提高主动管理能力回归信托本源业务，助力实体经济的发展，但目前信托公司主动管理业务占比持续提升更多是被动调整业务结构的结果，真正的主动管理能力的强化仍需要一个逐步发展的过程，信托公司的转型不再是简单地推动单个创新业务的诞生，而是一个系统建设过程。另一方面，信托行业信托风险项目持续增长，受房地产行业宏观调控政策的持续深化，叠加部分高杠杆大型房企爆雷等各项内外部因素影响，信托行业出现了较为普遍的风险暴露情形和资产劣化趋势，信托公司亟需改善并提升风险管理手段和方式以提升资产管理能力，保障投资人利益。此外，刚性兑付的打破将使信托产品吸引力下降，渠道销售难度加大，且在新的监管环境下，传统业务将进一步萎缩，从而带动信托资产规模继续收缩，加之转型发展尚需一个系统建设的过程，未来信托公司的盈利水平可能存在一定的不确定性。
但从长期来看，新的外部环境有助于提升信托行业资产管理能力和风险防控意识，推进信托行业加快转型，促进信托行业长期健康稳健发展。
4.4内部控制
4.4.1内部环境和内部控制文化
治理结构。公司建立了“三会一层”治理结构，股东会、董事会、监事会、高级管理层在各自权限范围内履行职责，保障业务决策和日常管理安全有序。公司设置了前、中、后台分离的部门组织架构，职责流程、报告关系较为清晰，共同保证经营目标有效实施。
经营战略。公司围绕“小而美、精而专”的战略目标，坚持“将信托文化建设和合规建设作为全年工作主线，把经营安全作为第一要务”的经营策略。2021年公司狠抓“管得好”的服务文化、创新文化、风险文化、人才文化、学习文化，全力打造与受托服务目标相匹配的专业人才队伍和主动管理能力，实现公司高质量发展。
激励约束。公司持续加强团队能力建设，完善各层次人才梯队，持续优化人才结构，裁汰冗员，积极打造学习型组织。完善绩效考核管理和薪酬管理，形成“能者上、庸者下、劣者汰”的良好竞争氛围，吸引优秀人才。
廉政建设。公司持续开展“廉洁自律、勤勉尽职”专项工作，从完善廉洁从业和问责制度、宣导不当收入处理规定、不定期开展教育培训、签订《员工行为自律承诺书》等方面，倡导清廉司风，遏制违规行为。
4.4.2内部控制措施
公司建立以“全面有效的风险管理体系”为目标，制定与公司战略、业务发展相匹配的风险偏好和风险策略; 公司重视信用风险防范，通过前台部门尽职调查、中台部门审批复核，业务落地后定期走访，中台部门定期舆情监测，建立事前、事中、事后全流程风险控制机制;公司定期开展合规经营培训，加强风险评价体系制度建设，将监管部门专项治理、案件排查、全面风险自查等工作常态化。公司固有业务和信托业务分属不同的业务部门，部门之间相互独立、相互制约，能够确保固有业务风险和信托业务风险有效隔离。计划财务部、运营部、固有业务部等部门对会计账表、统计信息进行分工，建立内部复核机制，对外报送路径清晰。公司建立了操作风险突发事件和非业务法律事务突发事件应急预案。
4.4.3信息交流与反馈
内部交流方面，公司通过定期会议、专题会议、公文系统、邮件系统等多种形式，确保信息传导及时完整；外部沟通方面，公司与监管部门建立了沟通报告机制，与股东建立了公文传递机制，与客户建立了咨询和投诉反馈机制，以保障信息传递流畅，有利于组织目标实现。
4.4.4监督评价与纠正
公司审计与关联交易委员会下设审计稽核部履行内审监督职能。本报告期内，公司制订了年度审计计划，根据计划及内外部监督管理要求有序开展各类审计项目、后续整改追踪、全面风险排查及其他专项工作等。2021年，审计部完成2个专项审计、5个离任审计、4次风险排查、3次专项检查，出具7份审计报告、4份风险排查报告及3份专项检查报告，建立了常态化的风险排查、监测报告机制。
4.5风险管理
4.5.1风险管理概况
公司风险管理的宗旨：公司风险管理以保护委托人/受益人和股东最大利益为宗旨。（1）风险管理是公司整体经营和各项业务稳健持续发展的保障。（2）董事会和公司高级管理层对风险的识别和管理负最终责任。（3）分工明确、相互制约的组织架构是公司风险管理的前提。（4）完善的制度体系建设是风险管理的基础。
公司风险管理的总体目标：（1）提升公司经营管理效果，促进经营和业务积极稳健发展。（2）确保公司经营合法合规以及公司内部规章制度得以贯彻执行。（3）确保将公司经营和业务风险控制在与公司总体目标相适应并可承受的范围内。（4）确保公司建立各类重大风险（包括但不限于合规风险、信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、声誉风险、道德风险等）的防范和应急处理机制，保护公司不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。（5）形成良好的风险管理文化，使全体员工不断强化风险防范和风险管理意识。
公司风险管理的原则：（1）全面性：公司风险管理应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖公司的所有业务、部门和人员，贯彻到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在风险管理的空白或漏洞。（2）独立性：承担风险管理监督检查职能的部门应当独立于公司其他部门。各业务部门的业务环节应相互独立，各司其职。（3）制衡性：公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡，一线业务运作与二线管理支持及三线监督检查应适当分离。
公司风险管理的组织架构：公司积极推进涵盖合规风险、信用风险、流动性风险、操作风险和声誉风险等方面的全面风险管理体系框架建设，逐步构建包括从治理层面到经营层面的组织架构和职能设置，业务事前、事中、事后全流程管控，前台、中台和后台“三道防线”的全面风险管理机制，以及不同风险类型的管控机制，通过不断强化全员风险管理理念，厘清风险管理三道防线的职责，实现从项目尽职调查到项目清算的全流程、全方位的风险防范体系。
董事会：作为公司最高风险管理机构，审批风险管理战略，确定风险管理的机构设置、职能分工、审批公司风险管理制度、年度目标、监督考核等。
监事会：承担公司全面风险管理的监督责任，负责监督检查董事会和高级管理层（执行委员会）在风险管理方面的履职尽责情况。
董事会下设的投资风险控制委员会：由公司董事组成，负责提出公司经营管理过程中防范和控制风险的指导意见，监督公司风险管理的制度建设；负责审查（审批）重大业务风险；对公司风险状况和风险管理能力及水平进行评价，提出完善公司风险管理的建议。
执行委员会：实施公司战略发展规划，监督业务风险管理制度、业务流程的制定，落实各项风险管理工作。
项目评审委员会：由高级管理人员及相关部门负责人组成，负责对公司各项业务的评审和审批，包括对项目合规风险、法律风险、信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、声誉风险等的综合审议；只有经该委员会评审通过的项目方可实施或提交公司投资风险控制委员会审批（根据不同权限）。
前台业务部门：是项目风险防范的第一责任人以及风险管理第一道防线，按照公司业务指引和风险管理制度要求，履行所经办业务/项目的事前尽调、事中管理和风险处置等风险管控职能职责，并对业务/项目的真实性负责。
风险合规部：作为公司全面风险管理的牵头协调部门、第二道风险防线，负责制定公司及各业务的风险管理政策和风险管理制度体系搭建，不断完善公司风险管理文化；依据公司的总体战略和风险偏好，制定风控规划并确定公司风险容忍度；负责存续项目风险管理及相关的制度和流程管理；负责存续项目的信息搜集、整理、统计分析；按照监管部门要求，协调公司各相关部门牵头完成与存续项目风险管理相关的各专项及临时监管信息的报备工作；负责公司法律合规风险管理和咨询服务，对业务部门送审的项目进行法律合规风险审查，提出独立审查意见；负责牵头处理监管部门有关事务，组织案防、反洗钱相关工作；代表公司处理非诉及诉讼等相关事宜；负责促进公司合规文化建设，确保公司各项经营管理活动合法合规。
运营部：作为公司信托业务中后端集中运营服务的管理综合平台，主要承担对信托资产存续期的运营处理、核算估值、运营分析和监督控制等职责。
审计稽核部：作为风险管理第三道防线，负责风险管理制度和流程执行的监督、审计并进行独立的风险评估；负责协助公司改进风险管理与内部控制系统；通过评价内部控制的效率与效果、促进内部控制的持续改善；对所发现的重大风险事项可直接向审计和关联交易委员会及投资风险控制委员会汇报。
信托业务管理总部：负责对公司信托业务进行统筹管理，优化资源配置，提升公司核心盈利能力，促进公司信托业务目标的达成，引领公司信托业务研究与创新；负责针对业务主要风险环节制定相应的业务操作流程。
固有业务部：负责公司自有资金的运用和管理，依据年度资金计划，开展固有投资及支持主业发展的各项资金投放，在信托业务需要启动预警机制时，及时调配资金及通过合规手段提供流动性支持，保障公司正常经营运转；同时，负责风险项目的处置清收，通过各种法律手段化解风险项目，最大限度清收回款，降低损失。
计划财务部：负责固有资金预测和收支管理，确保业务资金需求和资金安全，为固有资金运用提供数据支持和建议。及时、准确地计算和报送公司净资本、风险资本以及各项监管指标，对指标异动进行分析和警示。本公司在每个资产负债表日采用个别识别减值的方式评估资产的减值情况。
4.5.2风险状况
4.5.2.1信用风险状况
信用风险主要指交易对手不履行义务的可能性，主要表现为：在信托贷款、资产回购、后续资金安排、担保、履约承诺等交易过程中，借款人、担保人、保管人（托管人）等交易对手不履行承诺，不能或不愿履行约定或承诺而使信托财产和固有财产遭受潜在损失的可能性。同时，当信用风险发生时，如受托人没有尽职管理、安排预算不恰当时，或信托项目违法违规未能如期执行时，则可能会发生流动性风险。
2021年末，公司已按照净利润的5%计提了信托项目赔偿准备金，年末余额为127,097,683.02元，较2020年末增加了16,307,078.49元；已按风险资产的1.5%计提了一般风险准备，年末余额为89,844,644.22元，较2020年末增加了5,113,228.72元。
4.5.2.2市场风险状况
市场风险是指公司在运营过程中可能因股价、市场汇率、利率及其他商品价格因素等变动而产生的风险。具体表现为经济运作周期变化、金融市场利率波动、通货膨胀、房地产交易、证券市场变化等造成的风险，这些风险可能影响信托财产的价值及信托收益水平，也可能影响公司固有资产价值或导致损失。报告期内，公司未发生因市场风险所造成的损失。
利率风险主要源于市场利率变动对利率敏感金融工具的公允价值或未来现金流量的影响。根据公司资金运作的实际情况，公司计息资产主要为短期同业存放及一年内到期的短期贷款，受市场利率变动的影响可控。
汇率风险指因汇率变动产生损失的风险。截至2021年末，公司主要业务活动均以人民币计价结算。故此，公司暂不存在汇率风险。
其他价格风险是指金融工具的公允价值受市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动发生波动的风险。报告期内，公司不存在重大的其他价格风险。
4.5.2.3操作风险状况
操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险。报告期内，公司经营管理活动严格按照相关制度和操作流程执行，未出现重大差错、失误及责任事故。同时，公司将持续重视和加强操作风险管理，严控操作风险。
4.5.2.4其他风险状况
其他风险主要指公司业务开展中的流动性风险等。流动性风险是指没有足够资金以满足到期债务支付的风险。根据公司资金运作的实际情况及对流动性的预测，公司的资本基本能够满足日常的业务与投资需求，通过同业拆入等形式的外部融资，能够在一定程度上补充公司流动性，公司流动性风险总体可控。
4.5.3风险管理
4.5.3.1信用风险管理
为管理和防范信用风险，公司已初步建立信托业务和固有业务全过程风险管理体系框架，风控措施覆盖项目立项、尽职调查、评审审批、发行、存续管理、清算等全过程。
公司各项目审查人员根据公司项目评审及风险防范相关原则，通过参与项目前期尽职调查、审核项目材料、参加项目预沟通会、优化交易方案等方式，有效识别、计量、揭示并控制项目存在的各类风险。
公司存续项目管理人员通过对存续项目开展常规检查、集中检查、专项检查及现场检查，持续监控存续期项目风险状况。存续期内，通过查询交易对手（包括抵押人和保证人）涉诉及负面报道情况、查询征信报告、每月向业务部门发布并流动性提示及要求对未来即将到期的信托项目提交具有可操作性的资金安排计划等管理方式，及时跟踪交易对手的信用状况。
同时，公司还通过规范项目重大事项变更审批流程、项目风险事件汇报路线和应急处置流程来持续加强和优化审批流程，将授权和相互协调制约机制细化到具体经办流程中去。
本着业务发展制度先行的原则，公司根据市场及行业发展状况不断梳理和完善风险管理制度/办法/指引。报告期内，公司完善了项目评审、同业授信、担保管理办法等制度，探讨并明确了对标品业务的准入标准和审批要求，细化和完善公司各类业务的操作指导；通过梳理评审会及投委会议事规则、集团客户授信管理、项目事前风险审查、存续期项目风险排查等流程及操作规范，进一步明确评审员的专业化分工，优化和规范风险管理操作流程；推进评审员专业化管理，补充业务审核和存续管理力量。
4.5.3.2市场风险管理
2021年公司在以往年度制度建设的基础上，根据监管部门监管政策以及公司经营发展需要和市场环境变化，在业务指引方面分别修订并出台了地方政府融资平台类业务、结构化证券投资类业务、FOF业务等多项制度/办法/指引。公司根据市场及行业发展状况，新制定或者修订相关制度/办法/指引，基本覆盖公司已开展和拟开展业务类型，为管控市场风险提供制度保障。
4.5.3.3操作风险管理
公司通过采取一系列措施规范操作流程，进一步降低操作风险：（1）建立严格的部门职责和员工岗位职责，梳理各项业务流程和操作规程；（2）建立职责分离、相互监督制约的机制，建立严格的审核、复核程序；（3）建立规范的信息系统管理流程并配置灾备系统；（4）公司不断完善各项规章制度，使之更加完整严密。
通过在业务尽职调查、产品规范化管理、外部中介机构管控、风险监测评价、档案管理、信息披露等方面不断细化管理要点和规范操作流程，提升业务操作的规范化和标准化水平，消除操作风险隐患，有效管理各类操作风险。
4.5.3.4其他风险管理
声誉风险：公司高度重视声誉风险管理，通过建立积极、合理、有效的声誉风险管理机制，实现对声誉风险的识别、监测、控制和化解。公司修订完善声誉风险管理制度、声誉风险应急预案等相关制度，标准化、制度化、流程化处理公司声誉风险。公司实时关注舆情信息，及时澄清虚假信息或不完整信息。建立信息披露管理制度，及时准确地向公众发布信息，主动接受舆论监督，为正常的新闻采访活动提供便利和必要保障。公司创建多种渠道与投资人进行良好互动，保障客户合法权益，不断提升客户综合满意度，巩固和提升公司的良好形象，推动公司持续稳健发展。
道德风险：公司通过制度设计完善内部控制机制，规范操作流程；严格执行管理制度及纪律要求；定期开展合规教育，开展员工异常行为排查，加强道德文化教育，要求员工遵纪守法，全员签署《华澳国际信托有限公司员工行为自律规范》《履职回避承诺书》不断提高员工廉洁自律和勤勉尽职的意识；制定《华澳国际信托有限公司从业人员守则》《华澳国际信托有限公司关键岗位人员管理办法》，从制度层面将人员管理，特别是关键岗位人员的管理机制化；以员工为本，强调和谐共赢，不断加强企业的凝聚力和员工的归属感，使员工认识到与公司共同成长的重要性，为防范道德风险提供制度保障。
流动性风险：公司充分重视流动性风险的管理和控制，已制定《华澳国际信托流动性风险管理办法》（暂行），保持固有资产流动性适度充沛，信托业务在方案设计及后续管理中把流动性风险管理作为重要风险要素之一。公司不断提高识别、监测和调控头寸的能力，随着业务项目的增加，将逐步完善流动性风险管理体系的建设。流动性管理实行分工管理、实时监控、动态调整原则，固有业务部对固有投资、公司整体的流动性需求及缺口进行测算；运营部对信托项目流动性缺口进行测算；风险合规部通过定期风险排查、投贷后管理、流动性风险提示函等方式，及时跟踪并向公司管理层汇报存续项目可能存在的流动性风险，审计稽核部通过对日常经营管理定期审计，对业务项目常规的阶段性稽核及1个月内到期项目的专项稽核等对流动性管理情况进行监督检查；基本达到提高资金使用效率，保障公司经营持续、稳健的目的。
5.报告期末及上一年度末的比较式会计报表
5.1自营资产（会计报表已经审计）
5.1.1会计师事务所审计意见全文
审计报告
XYZH/2022CQAA20031
华澳国际信托有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了华澳国际信托有限公司（以下简称“华澳信托”）财务报表，包括2021年12月31日资产负债表，2021年度利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华澳信托2021年12月31日的公司财务状况以及2021年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华澳信托，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息
华澳信托管理层（以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括华澳信托2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
华澳信托管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华澳信托的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华澳信托、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督华澳信托的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华澳信托持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华澳信托不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就华澳信托中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
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5.1.2资产负债表
资产负债表
2021年12月31日
编制单位：华澳国际信托有限公司 单位：人民币万元
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法定代表人：吴瑞忠 主管会计工作的负责人：解媛媛 会计机构负责人：王妍
资产负债表(续)
2021年12月31日
编制单位：华澳国际信托有限公司 单位：人民币万元
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法定代表人： 吴瑞忠 主管会计工作的负责人：解媛媛 会计机构负责人：王妍
5.1.3利润表
2021年度
编制单位：华澳国际信托有限公司 单位：人民币万元
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法定代表人：吴瑞忠 主管会计工作的负责人：解媛媛 会计机构负责人：王妍
5.1.4所有者权益变动表
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法定代表人：吴瑞忠 主管会计工作的负责人：解媛媛 会计机构负责人：王妍
5.2信托资产
5.2.1信托项目资产负债汇总表
2021年12月31日 单位：人民币万元
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5.2.2信托项目利润及利润分配汇总表
2021年12月31日 单位：人民币万元
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6.会计报表附注
6.1会计报表编制基准不符合会计核算基本前提的说明
6.1.1会计报表不符合会计核算基本前提的事项
本报告期会计报表编制基准不存在不符合会计核算基本前提的事项。
6.2重要会计政策和会计估计说明
6.2.1记账基础和计价原则
遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
6.2.2合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
合并起始于本公司获得对该结构化主体的控制权时，终止于本公司丧失对结构化主体的控制权时。
对于本公司处置的结构化主体，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
结构化主体采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与结构化主体相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
结构化主体股东权益中不属于母公司的份额作为其他投资者的权益，在合并资产负债表中以“其他应付款”项目列示。结构化主体当期净损益中属于其他投资者的份额，在合并利润表中与“投资收益”抵销列示。
6.2.3现金及现金等价物
现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6.2.4金融工具（2021年1月1日起适用）
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认依据和计量方法
本公司据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对所有金融资产和金融负债按照公允价值进行初始计量。
1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①企业管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产，按照摊余成本进行后续计量，在按照实际利率法摊销、减值以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指该金融资产同时符合下列条件：①企业管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于债务工具投资，除减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产的利息计入损益之外，所产生的其他利得或损失，均应当计入其他综合收益。该类金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益重分类至损益，并确认为投资收益。
对于非交易性权益工具投资，可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金额资产，公允价值变动均计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。持有该投资期间获得的股利在确定对其收取的权利成立时进行确认， 并计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该类金融资产以公允价值计量，其产生的利得或损失计入当期损益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； （3）该金融资产已转移，既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
1）测试方法及会计处理方法
以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（除非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外）进行减值会计处理并确认损失准备。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
6.2.5固定资产及折旧
固定资产是指为提供劳务或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产按成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
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预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值，除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
6.2.6无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
本公司期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
6.2.7 使用权资产（2021年1月1日起适用）
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物、运输工具。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额，即将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。
本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
（3）使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
6.2.8长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
6.2.9非金融资产减值
本公司在每一个资产负债表日检查固定资产和使用寿命有限的无形资产及其他资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产的资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
6.2.10预计负债
当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
6.2.11职工薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本公司职工为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本公司按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
6.2.12租赁负债（2021年1月1日起适用）
（1）初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量，短期租赁和低价值资产租赁除外。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
（下转B12版）
- 华澳国际信托有限公司2021年年度报告摘要 2022-04-30
