证券代码：003003 证券简称：天元股份 公告编号：2023-019

广东天元实业集团股份有限公司
关于2022年度计提资产减值准备的更正公告

来源：证券时报 2023-04-25 B587版 作者：

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　广东天元实业集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年4月8日在《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》、《中国证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露了《关于2022年度计提资产减值准备的公告》（公告编号：2023-009），因2022年度业绩预告修正原因，现对该公告中有关计提资产减值准备的差异更正如下：

　　更正前：

　　一、本次计提资产减值准备情况概述

　　1、本次计提资产减值准备的原因

　　根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号一一主板上市公司规范运作》相关规定的要求，且为了更加真实、准确地反映公司截至2022年12月31日的资产状况和财务状况，公司及下属子公司于2022年末对存货、应收款项、固定资产、无形资产等资产进行了全面清查。在清查的基础上，对各类存货的可变现净值、应收款项回收可能性、固定资产和无形资产的可变现性进行了充分的分析和评估，对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。

　　2、本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和拟计入的报告期间

　　经过公司及下属子公司对2022年度末存在可能发生减值迹象的资产，范围包括存货、固定资产、应收款项等，进行全面清查和资产减值测试后，拟计提2022年度各项资产减值准备1,765.81万元，明细如下表：

　　注：以上资产减值计提数据为公司财务部对截止2022年12月31日的数据进行初步测算的结果，最终数据以公司聘请的会计师事务所出具的年度审计结果为准。

　　3、公司对本次计提资产减值准备事项履行的审批程序

　　本次计提资产减值准备事项是按照《企业会计准则》等相关法律法规、规范性文件及公司会计政策的有关规定执行，无需提交公司董事会或股东大会审议。

　　二、本次计提资产减值准备对公司的影响

　　本次计提各项资产减值准备合计1,765.81万元，考虑所得税及少数股东损益影响后，将减少2022年度归属于母公司所有者的净利润1,471.74万元，相应减少2022年度归属于母公司所有者权益1,471.74万元。

　　三、本次计提资产减值准备相关情况的说明

　　1、应收款项的减值

　　根据会计准则相关规定，公司在资产负债表日对应收款项按照相当于整个存续期内的预期信用风险特征进行分类，对单项评估信用风险的应收款项单独进行减值测试。公司基于不同信用风险特征对客户进行分类，并结合账龄组合评估应收款项的预期信用损失，根据历史经验、现实状况以及前瞻性因素测算应收款项的违约概率和违约损失率，建立预期信用损失金额的计算模型。根据应收款项组合的预期信用损失率计提坏账准备。2022年度，公司计提应收票据坏账准备0万元；计提应收账款坏账准备595.83万元；计提其他应收款坏账准备189.05万元；合同资产减值准备冲减0万元。

　　2、存货的减值

　　根据会计准则相关规定，公司期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。公司于期末对存货进行了清查，2022年度，计提存货跌价准备895.16万元。

　　更正后：

　　一、本次计提资产减值准备情况概述

　　1、本次计提资产减值准备的原因

　　根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号一一主板上市公司规范运作》相关规定的要求，且为了更加真实、准确地反映公司截至2022年12月31日的资产状况和财务状况，公司及下属子公司于2022年末对存货、应收款项、固定资产、无形资产等资产进行了全面清查。在清查的基础上，对各类存货的可变现净值、应收款项回收可能性、固定资产和无形资产的可变现性进行了充分的分析和评估，对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。

　　2、本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和拟计入的报告期间

　　经过公司及下属子公司对2022年度末存在可能发生减值迹象的资产，范围包括存货、固定资产、应收款项等，进行全面清查和资产减值测试后，拟计提2022年度各项资产减值准备2,358.26万元，明细如下表：

　　注：以上资产减值计提数据为公司财务部对截止2022年12月31日的数据进行初步测算的结果，最终数据以公司聘请的会计师事务所出具的年度审计结果为准。

　　3、公司对本次计提资产减值准备事项履行的审批程序

　　本次计提资产减值准备事项是按照《企业会计准则》等相关法律法规、规范性文件及公司会计政策的有关规定执行，无需提交公司董事会或股东大会审议。

　　二、本次计提资产减值准备对公司的影响

　　本次计提各项资产减值准备合计2,358.26万元，考虑所得税及少数股东损益影响后，将减少2022年度归属于母公司所有者的净利润2,004.52万元，相应减少2022年度归属于母公司所有者权益2,004.52万元。

　　三、本次计提资产减值准备相关情况的说明

　　1、应收款项的减值

　　根据会计准则相关规定，公司在资产负债表日对应收款项按照相当于整个存续期内的预期信用风险特征进行分类，对单项评估信用风险的应收款项单独进行减值测试。公司基于不同信用风险特征对客户进行分类，并结合账龄组合评估应收款项的预期信用损失，根据历史经验、现实状况以及前瞻性因素测算应收款项的违约概率和违约损失率，建立预期信用损失金额的计算模型。根据应收款项组合的预期信用损失率计提坏账准备。2022年度，公司计提应收票据坏账准备0万元；计提应收账款坏账准备1,103.06万元；计提其他应收款坏账准备227.16万元；合同资产减值准备冲减0万元。

　　2、存货的减值

　　根据会计准则相关规定，公司期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。公司于期末对存货进行了清查，2022年度，计提存货跌价准备942.27万元。

　　除上述更正内容外，公告中的其他内容不变。因本次更正给投资者带来不便，公司深表歉意。本次更正计提资产减值准备未经审计，具体财务数据以公司披露的2022年度报告为准，敬请广大投资者注意投资风险。

　　特此公告。

　　广东天元实业集团股份有限公司

　　董事会

　　2023年4月25日

本版导读

2023-04-25

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