（上接B923版）

　　5、《董事会提名委员会议事规则》修订对照表

　　6、《董事会薪酬与考核委员会议事规则》修订对照表

　　附件2 独立董事相关制度修订

　　1、《独立董事工作细则》修订对照表

　　本公司及全体董事会成员保证信息披露内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　广东英联包装股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年4月25日召开第四届董事会审计委员会第十一次会议、第四届董事会提名委员会第三次会议，于2024年4月26日召开第四届董事会第十七次会议，审议通过《关于调整第四届董事会审计委员会成员的议案》，具体情况如下：

　　根据《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号一主板上市公司规范运作》《上市公司独立董事管理办法》等相关规定，审计委员会成员应当为不在上市公司担任高级管理人员的董事。为促进公司规范运作，公司董事会对第四届董事会审计委员会部分成员进行调整，公司董事、总经理翁宝嘉女士不再担任第四届董事会审计委员会成员，选举公司董事翁伟嘉先生担任公司审计委员会委员。任期自本次董事会会议审议通过之日起至第四届董事会任期届满之日止。

　　本次调整后，公司第四届董事会审计委员会成员为：芮奕平（会计专业独立董事）、陈琳武（独立董事）、翁伟嘉（董事），其中独立董事芮奕平先生担任主任委员。

　　特此公告

　　广东英联包装股份有限公司

　　董事会

　　二〇二四年四月二十九日

　　证券代码：002846 证券简称：英联股份 公告编号：2024-044

　　广东英联包装股份有限公司

　　关于会计政策变更的公告

　　本公司及全体董事会成员保证信息披露内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　特别提示：根据中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁布的企业会计准则变更相应的会计政策，本次会计政策变更无需提交广东英联包装股份有限公司（以下简称“公司”）董事会和股东大会审议，相关企业会计解释的施行不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不存在损害公司及股东利益的情况。

　　广东英联包装股份有限公司根据中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁布的《企业会计准则解释第17号》（以下简称“《准则解释第 17 号》”）的要求变更会计政策，无需提交公司董事会及股东大会审议，现将本次会计政策变更的具体情况公告如下：

　　一、会计政策变更情况概述

　　1、会计政策变更的原因及适用日期

　　2023年11月9日，财政部印发《准则解释第17号》，对“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回交易的会计处理”三方面内容进行进一步规范及明确， 自2024年1月1日起施行。

　　2、变更前公司采用的会计政策

　　会计政策变更前，公司执行财政部《企业会计准则一一基本准则》以及各项具体会计准则、后续发布和修订的企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

　　3、变更后公司采用的会计政策

　　本次变更后，公司将按照《准则解释第17号》的内容要求，执行相关规定。除上述会计政策变更外，其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则一一基本准则》以及各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

　　4、会计政策变更的主要内容

　　根据《准则解释第17号》的要求，本次会计政策变更的主要内容如下：

　　（1）完善关于流动负债与非流动负债的划分的原则及披露要求；

　　（2）明确企业供应商融资安排的界定、范围以及披露要求；

　　（3）完善对于租赁准则中资产转让属于销售的售后租回交易的会计处理要求。

　　二、会计政策变更对公司的影响

　　本次会计政策变更是公司根据财政部发布的相关规定进行的合理变更，变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规的规定和公司实际情况，不会对公司的财务状况、经营成果产生重大影响，不存在损害公司及股东利益的情形。

　　特此公告

　　广东英联包装股份有限公司

　　董事会

　　二〇二四年四月二十九日

　　证券代码：002846 证券简称：英联股份 公告编号：2024-045

　　广东英联包装股份有限公司关于公司

　　持股5%以上股东解除质押的公告

　　本公司及全体董事会成员保证信息披露内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　广东英联包装股份有限公司（以下简称“公司”）于近日接到公司持股5%以上股东翁伟博先生的通知，获悉翁伟博先生的部分股份办理了解除质押，具体情况如下：

　　一、本次股份解除质押业务办理情况

　　注1：总股本以公司2024年4月26日股本419,993,636股计算，下同。

　　上述股份原质押情况详见公司于2023年11月9日在《证券时报》《证券日报》《上海证券报》《中国证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。

　　二、股东及其一致行动人股份累计质押基本情况

　　截至本公告披露日，公司持股5%以上股东翁伟博先生及其一致行动人所持质押股份情况如下：

　　注2：上表中出现合计数与各分项数值总和不符，为四舍五入所致。

　　三、其他说明

　　公司持股5%以上股东翁伟博先生及其一致行动人所持质押股份不存在平仓风险或被强制过户风险，对上市公司生产经营、公司治理等不会产生影响，未出现导致公司实际控制权发生变更的实质性因素。后续若出现平仓风险，上述人员将采取包括但不限于提前还款、补充质押股份等措施来应对上述风险。

　　关于公司持股5%以上股东及其一致行动人股份质押的后续情况，公司将根据相关法律法规的要求及时履行信息披露义务，敬请广大投资者注意投资风险。

　　四、备查文件

　　1、证券质押及司法冻结明细表

　　2、股票质押办理相关证明

　　特此公告。

　　广东英联包装股份有限公司

　　董事会

　　二〇二四年四月二十九日

　　证券代码：002846 证券简称：英联股份 公告编号：2024-047

　　广东英联包装股份有限公司

　　关于2023年第四季度计提资产减值

　　准备的公告

　　本公司及全体董事会成员保证信息披露内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1 号一一主板上市公司规范运作》《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，广东英联包装股份有限公司（以下简称“公司”）依据《企业会计准则》及公司相关会计政策的规定，将公司本次计提资产减值准备具体情况公告如下：

　　一、计提资产减值准备的概述

　　为真实反映公司的财务状况及经营成果，根据《企业会计准则》及公司会计政策、会计估计等相关规定，公司分别对合并报表范围内的各类资产进行了减值测试，基于谨慎性原则，对2023年第四季度存在减值迹象的资产计提相应减值准备。

　　2023年度第四季度计提资产减值准备共计441.53万元，具体情况如下：

　　注：应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款等。

　　二、本次计提资产减值准备相关情况的说明

　　1、应收款项坏账准备

　　公司对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

　　公司基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对应收账款坏账准备按照合并范围内组合以及以账龄分析组合，合并范围内组合不计提坏账准备，账龄组合以账龄为基础计算其预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

　　公司对于信用风险自初始确认后未显著增加的其他应收款，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；对于信用风险自初始确认后已显著增加的其他应收款，公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。除了单项评估信用风险的其他应收款外，公司按照客户性质或账龄为共同风险特片，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

　　根据上述会计政策，公司2023年10-12月计提应收款项坏账准备706,879.41元。

　　2、存货跌价准备

　　公司存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。公司对于产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

　　公司期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

　　除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

　　根据上述会计政策，公司2023年第四季度计提存货跌价准备3,708,399.10元。

　　三、本次计提资产减值准备对公司的影响及合理性说明

　　公司2023年10-12月计提各项资产减值准备及信用减值损失等共计4,415,278.51元，考虑所得税费用影响后，将减少公司2023年度归属于母公司所有者的净利润4,330,601.56元，并相应减少公司2023年度末归属于母公司所有者权益4,330,601.56元。

　　本次计提资产减值准备的程序遵守并符合会计准则和相关政策法规等相关规定，符合谨慎性原则，符合公司实际情况，依据充分，计提后能够客观、公允、真实的反映截至2023年12月31日公司的财务状况、资产价值及经营成果，有利于进一步夯实公司资产，进一步增强企业的风险防范能力，确保公司的可持续发展，不存在损害公司和股东利益的行为。

　　四、公司对本次计提资产减值准备的审议程序

　　1、根据《企业会计准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号一一主板上市公司规范运作》及公司会计政策的相关规定，本次计提资产减值准备和信用减值准备事项需履行信息披露义务，无需提交董事会及股东大会审议。

　　2、董事会审计委员会意见

　　公司董事会审计委员会认为：公司2023年度第四季度需计提的资产减值准备，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，体现了会计谨慎性原则，依据充分，公允反映了公司2023年12月31日合并财务状况以及2023年度合并经营成果，有助于向投资者提供更加可靠的会计信息。

　　五、其他说明

　　本次2023年度第四季度计提资产减值准备已经会计师事务所审计，具体财务数据详见公司同日披露的《2023年年度报告》，敬请广大投资者注意投资风险。

　　特此公告。

　　广东英联包装股份有限公司

　　董事会

　　二〇二四年四月二十九日

　　证券代码：002846 证券简称：英联股份 公告编号：2024-048

　　广东英联包装股份有限公司

　　关于2024年第一季度计提资产减值

　　准备的公告

　　本公司及全体董事会成员保证信息披露内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1 号一一主板上市公司规范运作》《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，广东英联包装股份有限公司（以下简称“公司”）依据《企业会计准则》及公司相关会计政策的规定，将公司本次计提资产减值准备具体情况公告如下：

　　一、计提资产减值准备的概述

　　为真实反映公司的财务状况及经营成果，根据《企业会计准则》及公司会计政策、会计估计等相关规定，公司分别对合并报表范围内的各类资产进行了减值测试，对2024年第一季度存在减值迹象的资产计提相应减值准备。

　　2024年度第一季度计提资产减值准备共计839.99万元，具体情况如下：

　　注：应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款等；以上信用减值、资产减值计提数据为公司财务部对截止2024年3月31日的数据进行测算的结果，本数据未经会计师事务所审计。

　　二、本次计提资产减值准备相关情况的说明

　　1、应收款项坏账准备

　　公司对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

　　公司基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对应收账款坏账准备按照合并范围内组合以及以账龄分析组合，合并范围内组合不计提坏账准备，账龄组合以账龄为基础计算其预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

　　公司对于信用风险自初始确认后未显著增加的其他应收款，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；对于信用风险自初始确认后已显著增加的其他应收款，公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。除了单项评估信用风险的其他应收款外，公司按照客户性质或账龄为共同风险特片，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

　　根据上述会计政策，公司2024年1-3月计提应收款项坏账准备2,971,835.86元。

　　2、存货跌价准备

　　公司存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。公司对于产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

　　公司期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

　　除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

　　根据上述会计政策，公司2024年1-3月计提存货跌价准备5,428,018.44元。

　　三、本次计提资产减值准备对公司的影响及合理性说明

　　公司2024年1-3月计提各项资产减值准备及信用减值损失等共计8,399,854.30元，考虑所得税费用影响后，将减少公司2024年度归属于母公司所有者的净利润7,039,246.48元，并相应减少公司2024年度末归属于母公司所有者权益7,039,246.48元。

　　本次计提资产减值准备的程序遵守并符合会计准则和相关政策法规等相关规定，符合谨慎性原则，符合公司实际情况，依据充分，计提后能够客观、公允、真实的反映截至2024年3月31日公司的财务状况、资产价值及经营成果，有利于进一步夯实公司资产，进一步增强企业的风险防范能力，确保公司的可持续发展，不存在损害公司和股东利益的行为。

　　四、公司对本次计提资产减值准备的审议程序

　　1、根据《企业会计准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号一一主板上市公司规范运作》及公司会计政策的相关规定，本次计提资产减值准备和信用减值准备事项需履行信息披露义务，无需提交董事会及股东大会审议。

　　2、董事会审计委员会意见

　　公司董事会审计委员会认为：公司2024年一季度需计提的资产减值准备，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，体现了会计谨慎性原则，依据充分，公允反映了公司2024年3月31日合并财务状况以及2024年一季度的合并经营成果，有助于向投资者提供更加可靠的会计信息。

　　五、其他说明

　　本次2024年第一季度计提资产减值准备未经审计，具体财务数据以公司披露的2024年度报告为准，敬请广大投资者注意投资风险。

　　特此公告。

　　广东英联包装股份有限公司

　　董事会

　　二〇二四年四月二十九日

• 广东英联包装股份有限公司
  关于调整第四届董事会审计委员会
  成员的公告 2024-04-30
• 广州环投永兴集团股份有限公司
  2023年年度权益分派实施公告 2024-04-30
• 中航工业产融控股股份有限公司
  关于计提减值准备的公告 2024-04-30