证券时报多媒体数字报

证券代码：002176 证券简称：江特电机 公告编号：临2013-055

江西特种电机股份有限公司

第七届董事会第五次会议决议公告

本公司全体董事、监事、高级管理人员保证公告内容的真实、准确、完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

江西特种电机股份有限公司（以下简称“公司”）第七届董事会第五次会议通知于2013年11月18日以专人送达和电子邮件的方式发出，2013年11月22日上午在公司办公楼五楼会议室以现场结合通讯的方式召开。公司董事长朱军先生主持召开本次会议，本次会议应出席会议董事7名，实际参加表决董事7名，公司3名监事及部分高级管理人员列席了会议，本次会议召集和召开程序符合《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》的有关规定。会议审议表决通过了如下决议：

一、审议通过《关于对前期会计差错更正的议案》

表决情况：同意7票，反对0票，弃权0票。

由于公司下属子公司年中未对存货进行减值测试、计提资产减值损失，公司及下属子公司未对递延所得税资产和负债进行计算确认，公司需对2013年半年度报告、2013年第三季度报告相关数据进行更正，并相应更正公司《2013年半年度报告》、《2013年半年度报告摘要》、《2013年半年度财务报告》、《2013年第三季度报告全文》及《2013年第三季度报告正文》的相关内容。

公司独立董事、监事会对该事项发表了意见。

具体内容详见2013年11月23日证券时报或巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《独立董事关于公司相关事项的独立意见》、《监事会决议》、《关于对前期会计差错更正的公告》、《2013年半年度报告》（更新后）、《2013年半年度报告摘要》（更新后）、《2013年半年度财务报告》（更新后）、《2013年第三季度报告全文》（更新后）及《2013年第三季度报告正文》（更新后）。

特此公告。

江西特种电机股份有限公司董事会

二Ｏ一三年十一月二十三日

证券代码：002176 证券简称：江特电机 公告编号：临2013-056

江西特种电机股份有限公司

第七届监事会第五次会议决议公告

本公司及监事会全体成员保证公告内容的真实、准确、完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

江西特种电机股份有限公司（以下简称“公司”）第七届监事会第五次会议于2013年11月22日在公司办公楼四楼会议室召开。公司监事会主席张小英主持召开了本次会议，公司全体3名监事出席了会议。本次会议的召集、召开程序符合《公司章程》和《监事会议事规则》的规定，会议合法有效。会议经审议表决通过如下议案：

一、审议通过《关于对前期会计差错更正的议案》

本次公司前期会计差错更正，处理方式符合相关法律、法规和财务会计制度的规定，程序符合要求，董事会对更正的原因及影响情况进行了详细客观的说明，监事会同意本次更正事项。监事会将在今后的工作中，继续加强对公司经营中重大事项的密切关注，切实维护投资者的权益。

表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票。

特此公告。

江西特种电机股份有限公司

监事会

二Ｏ一三年十一月二十三日

证券代码：002176 证券简称：江特电机 公告编号：临2013-057

江西特种电机股份有限公司

关于对前期会计差错更正的公告

本公司全体董事、监事、高级管理人员保证公告内容的真实、准确、完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

根据《企业会计准则第8号：资产减值》、深圳证券交易所《中小企业板信息披露业务备忘录第4号、第10号、第13号》等规则的相关规定，江西特种电机股份有限公司（以下简称“公司”）需对2013年半年度报告、2013年第三季度报告进行会计差错更正，具体情况如下：

一、会计差错更正事项性质及原因的说明

公司一般于年末对存货进行减值测试，确认减值准备计提，同时考虑到企业所得税是按年进行汇算清缴，因此公司下属子公司年中未对存货进行减值测试、计提资产减值损失，公司及下属子公司未对递延所得税资产和负债进行计算确认。

此次会计差错系公司工作人员对相关会计政策理解不透所致，公司将积极提升从业人员素质，保证公司会计信息反映及时、全面、准确。根据相关规定，公司对2013年半年度报告、2013年第三季度报告相关数据进行更正，相应更正公司《2013年半年度报告》、《2013年半年度报告摘要》、《2013年半年度财务报告》、《2013年第三季度报告全文》及《2013年第三季度报告正文》的相关内容，该事项已经公司第七届董事会第五次会议以及第七届监事会第五次会议审议通过。

更正后，影响公司2013年半年度利润总额减少65.32万元，所得税费用减少117.60万元，净利润增加52.28万元；影响2013年1至9月利润总额减少65.32万元，所得税费用减少207.75万元，净利润增加142.43万元。

二、具体更正内容如下：

1、更正事项对2013年半年度报告主要财务指标的影响

2、更正事项对2013年半年度报告报表影响

（1）对2013年半年度报告合并资产负债表的影响

（2）对2013年半年度报告母公司资产负债表的影响

（3）对2013年半年度报告合并利润表的影响

（4）对2013年半年度报告母公司利润表的影响

3、更正事项对2013年第三季度报告报表影响

（1）对2013年第三季度报告财务指标表的影响

（2）对2013年第三季度报告合并资产负债表的影响

（3）对2013年第三季度报告母公司资产负债表的影响

（4）对2013年第三季度报告合并本报告期利润表的影响

（5）对2013年第三季度报告母公司本报告期利润表的影响

（6）对2013年第三季度报告合并利润表的影响

（7）对2013年第三季度报告母公司利润表的影响

三、公司董事会、监事会、独立董事关于本次更正的说明

公司董事会认为：公司根据有关会计准则和制度的规定对前期会计差错进行更正，符合《企业会计准则》的规定，董事会同意此次更正事项。公司今后将认真总结，对相关部门进行批评并提出整改要求，督促相关工作人员认真学习《企业会计准则》、及时了解监管机构发布的规则制度，避免在今后的工作中再次出现类似问题。

公司监事会认为：公司本次对前期会计差错进行更正，处理方式符合相关法律、法规和财务会计制度的规定，程序符合要求，董事会对更正的原因及影响情况进行了详细客观的说明，监事会同意本次更正事项。监事会将在今后的工作中，加强对公司经营中重大事项的密切关注，切实维护投资者的权益。

公司独立董事认为：公司此次对前期会计差错进行更正，符合公司实际经营和财务状况，董事会关于该差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规和《公司章程》等相关制度的规定，本次更正未损害股东利益，我们同意本次更正事项。希望公司进一步完善内部控制，加强财务人员的学习，杜绝上述事件的发生，切实维护公司及广大投资者的利益。

四、其他情况说明

1、《2013年半年度报告》（更正后）、《2013年半年度报告摘要》（更正后）、《2013年半年度财务报告》（更正后）、《2013年第三季度报告全文》（更正后）及《2013年第三季度报告正文》（更正后）详见2013年11月23日刊登在巨潮资讯网上的公告。

2、公司董事会因公司此次更正事项对投资者造成的不便深表歉意。公司今后将认真总结，对相关部门进行批评并提出整改要求，督促相关工作人员认真学习《企业会计准则》、及时了解监管机构发布的规则制度，避免在今后的工作中再次出现类似问题。

特此公告。

江西特种电机股份有限公司董事会

2013年11月23日