中国基金报多媒体数字报

证券代码：600998 证券简称：九州通 公告编号：临2014-053

九州通医药集团股份有限公司

第二届董事会第二十七次会议决议公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实、准确和完整承担个别及连带责任。

2014年9月25日，九州通医药集团股份有限公司（以下简称：公司）召开公司第二届董事会第二十七次会议，本次会议的召开采用视频会议形式，分为武汉视频会场（公司总部二楼会议室）和北京视频会场（北京九州通医药有限公司五楼会议室），两个视频会场同步进行。本次会议应到董事11人，实到11人。会议由董事长刘宝林主持。公司监事和高级管理人员列席了会议。本次会议的召集和召开程序符合《公司法》及《公司章程》等相关规定。

会议以举手表决的方式，通过以下议案：

1、审议通过《九州通医药集团股份有限公司关于会计政策变更的议案》。

具体内容详见《九州通医药集团股份有限公司关于会计政策变更的公告》（公告编号：临2014-055）。

独立董事意见：公司独立董事认真审议了本次会计政策变更的相关资料，发表如下独立意见：公司依据2014年财政部修订及颁布的《企业会计准则第2号—长期股权投资》、《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》等共七项具体会计准则，对公司会计政策进行了变更，修订后的会计政策符合财政部、证监会、上海证券交易所等相关规定，能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司及股东的利益。

本次会计政策变更的决策程序符合有关法律、法规和公司章程的规定，没有损害本公司及中小股东的权益，同意本次会计政策变更。

表决结果：同意11票，反对0票，弃权0票。

备查文件：

1、公司第二届董事会第二十七次会议决议

特此公告

九州通医药集团股份有限公司

二〇一四年九月二十六日

证券代码：600998 证券简称：九州通 公告编号：临2014-054

九州通医药集团股份有限公司

第二届监事会第十五次会议决议公告

本公司及监事会全体成员保证公告内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实、准确和完整承担个别及连带责任。

九州通医药集团股份有限公司（以下简称:公司）第二届监事会第十五次会议于2014年9月25日在公司3楼会议室召开。本次会议应到监事3人，实到3人。本次会议的召集和召开程序符合《公司法》及《公司章程》等相关规定。会议由监事会主席温旭民先生主持。

会议以举手表决的方式，通过了以下议案：

1、《九州通医药集团股份有限公司关于会计政策变更的议案》

经过审议，公司监事会认为：本次会计政策变更是公司根据财政部相关文件要求进行的合理变更，符合相关规定及公司实际情况；其决策程序符合有关法律法规和公司章程等规定，不存在损害公司及股东利益的情形。监事会同意本次会计政策变更。

表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票。

特此公告

挂网文件：

1、第二届监事会第十五次会议决议；

九州通医药集团股份有限公司

二〇一四年九月二十六日

证券代码：600998 证券简称：九州通 公告编号：临2014-055

九州通医药集团股份有限公司

关于会计政策变更的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实、准确和完整承担个别及连带责任。

重要内容提示：

1、本次会计政策变更，是公司执行2014年财政部修订及颁布的《企业会计准则第2号—长期股权投资》、《企业会计准则第41 号—在其他主体中权益的披露》等共七项具体会计准则。

2、本次会计政策变更，不会对公司今年上半年度及以前年度的损益产生影响。

九州通医药集团股份有限公司（以下简称：公司）于2014年9月25日召开公司第二届董事会第二十七次会议和公司第二届监事会第十五次会议，审议通过了《九州通医药集团股份有限公司关于会计政策变更的议案》，变更的具体情况如下：

一、本次会计政策变更概述

1、会计政策变更日期：2014年7月1日

2、会计政策变更的原因

国家财政部于2014年1月26日起对企业会计准则进行修订，相继修订和发布了《企业会计准则第2号—长期股权投资》、《企业会计准则第9号—职工薪酬》、《企业会计准则第30号—财务报表列报》、《企业会计准则第33号—合并财务报表》、《企业会计准则第39号—公允价值计量》、《企业会计准则第40号—合营安排》和《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》七项具体的会计准则（以下简称“新会计准则”）。

根据财政部的要求，新会计准则自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内实行。根据财政部的规定，本公司自2014年7月1日起执行上述七项新会计准则。

本公司采用的会计基本准则根据中华人民共和国财政部令【第76号】《财政部关于修改<企业会计准则—基本准则>的决定》进行变更。

3、变更前公司采用的会计政策

本次变更前公司执行中国财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

4、变更后采用的会计政策

本次变更后公司采用的会计政策为财政部在2014年1月26日起陆续发布的企业会计准则第2号、第9号、第30号、第33号、第39号、第40号、第41号等七项准则和2014年7月23日修改的《企业会计准则—基本准则》。其余未变更部分仍采用财政部在2006年2月15日颁布的相关准则及有关规定。

公司于2014年9月25日召开第二届董事会第二十七次会议及第二届监事会第十五次会议，分别审议通过了《九州通医药集团股份有限公司关于会计政策变更的议案》，会议表决情况请见2014年9月26日公司上海证券交易所网站www.sse.com.cn上的《九州通医药集团股份有限公司第二届董事会第二十七次会议决议公告》及《九州通医药集团股份有限公司第二届监事会第十五次会议决议公告》。

二、本次会计政策变更的主要内容

1、公司根据财政部（财会[2014]14号）的通知要求，执行《企业会计准则第2号—长期股权投资》，对“持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资”按《企业会计准则第22号—金融资产的确认和计量》处理，明确“对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，投资方应当按照《企业会计准则第4号——固定资产》的有关规定处理”，对上述会计政策变更采用追溯调整法进行调整。具体调整事项如下：

（1）合并报表 单位：元

（2）母公司报表  单位：元

上述会计政策变更，仅对可供出售金融资产、长期股权投资和持有待售资产三个报表项目金额产生影响，对公司2013年度及2014年上半年总资产、负债总额、净资产及净利润未产生影响。

2、公司根据财政部（财会[2014]8号）的通知要求，执行《企业会计准则第9号—职工薪酬》，该会计政策的变更对公司2013年度与2014年上半年度的财务报表无重大影响。

3、公司根据财政部（财会[2014]7号）的通知要求，执行《企业会计准则第30号—财务报表列报》的会计准则，修改了财务报表中的列报，包括利润表中其他综合收益项目分为两类列报：

（1）以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的项目；

（2）以后会计期间不能重分类进损益的项目。

4、公司根据财政部（财会[2014]10号）的通知要求，执行《企业会计准则第33号—合并财务报表》，通过投资方是否拥有对被投资方的权力、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额来判断某个被投资方是否应被合并。该会计政策的变更对公司2013年度与2014年上半年度的财务报表无重大影响。

5、公司根据财政部（财会[2014]6号）的通知要求，执行《企业会计准则第39号—公允价值计量》，执行新的会计政策对公司2013年度与2014年上半年度的财务报表无重大影响。

6、公司根据财政部（财会[2014]11号）的通知要求，执行《企业会计准则第40号—合营安排》，评估参与合营安排的情况并变更了合营安排的会计政策。执行新的会计政策对公司2013年度与2014年上半年度的财务报表无重大影响。

7、公司根据财政部（财会[2014]16号）的通知要求，执行《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》。执行新的会计政策对公司2013年度与2014年上半年度的财务报表无重大影响。

本次会计政策变更能够更加客观公正地反映公司财务状况和经营成果，为投者提供更可靠、更准确的会计信息。本次会计政策变更符合公司的实际情况，符合《企业会计准则》及相关规定。

三、董事会关于会计政策变更合理性的说明

公司董事会认为，本次会计政策变更是公司根据财政部相关文件要求进行的合理变更，符合相关规定和公司实际情况，其决策程序符合有关法律法规和公司章程等规定，不存在损害公司及股东利益的情形。董事会同意本次会计政策变更。

四、独立董事意见

公司独立董事认真审议了本次会计政策变更的相关资料，发表如下独立意见 ：公司依据2014年财政部修订及颁布的《企业会计准则第2号—长期股权投资》、《企业会计准则第41 号—在其他主体中权益的披露》共七号具体会计准则，对公司会计政策进行了变更，修订后的会计政策符合财政部、证监会、上海证券交易所等相关规定，能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司及股东的利益。本次会计政策变更的决策程序符合有关法律、法规和公司章程的规定，没有损害本公司及中小股东的权益，同意本次会计政策变更。

五、监事会意见

公司监事会认为，本次会计政策变更是公司根据财政部相关文件要求进行的合理变更，符合相关规定及公司实际情况，其决策程序符合有关法律法规和公司章程等规定，不存在损害公司及股东利益的情形。监事会同意本次会计政策变更。

六、备查文件

（一）公司第二届董事会第二十七次会议决议

（二）公司第二届监事会第十五次会议决议

（三）公司独立董事关于公司会计政策变更的独立意见

特此公告

九州通医药集团股份有限公司

二〇一四年九月二十六日